Rapport financier
La norme pour la présentation des comptes des compagnies d’assurance (Swiss GAAP RPC 40) est entrée en vigueur le 1er janvier 2021. À des fins de comparabilité, les valeurs de l’année passée ont été adaptées aux nouvelles prescriptions en matière de présentation des comptes. Par rapport à la norme de présentation des comptes Swiss GAAP RPC 14, il n’y a aucune différence en ce qui concerne les principes d’évaluation. La structure des différentes composantes des comptes du Groupe a cependant subi diverses adaptations. En outre, comme le prévoient les Swiss GAAP RPC 40, des informations complémentaires sont publiées.
Les comptes consolidés ont été établis conformément à l’ensemble des recommandations Swiss GAAP RPC et répondent aux exigences de la législation suisse.
Les sociétés dont Mobilière Suisse Holding SA détient directement ou indirectement plus de 50% du capital ou des droits de vote sont incluses intégralement dans le périmètre de consolidation. Font exception les sociétés immobilières non consolidées, qui sont présentées dans les placements immobiliers et sont portées au bilan à la valeur actuelle.
Les organisations dans lesquelles le Groupe Mobilière détient une participation de 20 à 50% sont inscrites au bilan selon la méthode de la mise en équivalence. Les pertes dépassant la valeur d’acquisition ne sont inscrites au bilan que si le Groupe Mobilière s’engage en droit ou en fait à en assumer une partie ou à participer à un plan d’assainissement en cours d’exécution ou de lancement.
Si le Groupe Mobilière détient moins de 20% du capital d’une société et a l’intention de conserver durablement cette participation, celle-ci est présentée dans les placements au coût d’acquisition, déduction faite des dépréciations de valeur nécessaires.
Le périmètre de consolidation se trouve à la fin de cette page.
Les actifs et les passifs ainsi que les produits et les charges des sociétés du Groupe sont pris en compte selon la méthode de la consolidation intégrale; les relations intragroupe sont éliminées. Les éventuelles parts du résultat et des capitaux propres revenant aux actionnaires minoritaires sont présentées séparément dans les comptes annuels consolidés. Les bénéfices intermédiaires résultant de transactions intragroupe sont éliminés.
Le bilan consolidé est établi au 31 décembre sur la base des comptes de l’exercice des sociétés du Groupe, clôturés à la même date.
La consolidation du capital est effectuée selon la méthode anglo-saxonne de l’acquisition. La valeur comptable de la participation est compensée avec la part concernée de ses capitaux propres, évaluée selon des règles uniformes, à la date de l’acquisition. Le goodwill ou le badwill est imputé sur les capitaux propres à la date de l’acquisition. En cas de vente d’activités, le goodwill ou le badwill imputé à une date antérieure est porté au compte de résultat. Les effets, respectivement, dʼune activation et dʼun amortissement théoriques du goodwill ou d’une provision et d’une dissolution théoriques du badwill sont présentés dans lʼannexe.
Les comptes consolidés du Groupe sont établis en francs suisses. Sʼagissant des comptes annuels de filiales libellés en monnaie étrangère, les postes du bilan sont convertis dans la monnaie du Groupe au cours du jour de référence; les postes du compte de profits et pertes et du tableau des flux de trésorerie sont convertis aux cours annuels moyens. Les différences de conversion qui en résultent sont inscrites dans les fonds propres sans effet sur le résultat.
Les charges et les produits en monnaie étrangère sont évalués au cours de la date de transaction ou au cours moyen. Les postes du bilan libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de la date du bilan. Les cours principaux sont les suivants:
en CHF |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
|
EUR |
1,03615 |
1,08118 |
USD |
0,91110 |
0,88375 |
en CHF |
2021 |
2020 |
|
|
|
EUR |
1,08074 |
1,07025 |
L’évaluation est effectuée selon des critères uniformes. Chaque poste d’actif et de passif est évalué individuellement. Si l’évaluation ultérieure des actifs ou des passifs est effectuée non pas à la valeur historique (ou au coût d’acquisition amorti) mais à la valeur actuelle, on se sert, dans des conditions normales d’exploitation, du cours du jour ou de la valeur d’usage.
Les immeubles de rendement sont portés au bilan à la valeur actuelle, déterminée sur la base d’estimations périodiques de la valeur vénale par des experts. La valeur actuelle des immeubles construits est calculée selon la méthode de l’actualisation des flux de trésorerie (discounted cash flow, DCF); elle correspond à la somme des recettes nettes (net cash flows) attendues de l’exploitation des immeubles de rendement, actualisées à la date du bilan.
L’évaluation inclut une analyse et une appréciation détaillées des divers postes de revenus et de dépenses. Comme base, les experts en estimation immobilière disposent de la documentation du projet, de la situation locative actuelle et d’informations complètes sur le marché. À partir de ces éléments, ils estiment les cash-flows futurs attendus et fixent le taux d’actualisation. Les évaluations sont établies compte tenu de la poursuite de l’usage actuel pour les immeubles en portefeuille ou du projet planifié. L’actualisation est faite pour chaque bien conformément aux conditions du marché et ajustée en fonction des risques.
La différence positive entre la valeur actuelle et la valeur d’acquisition est inscrite aux réserves de réévaluation, sans effet sur le résultat. Si la valeur actuelle est inférieure à la valeur d’acquisition, la différence est inscrite au compte de résultat en tant qu’amortissement des placements. Les reprises de dépréciation jusqu’à la valeur d’acquisition sont également portées au compte de résultat. Jusqu’à leur mise en exploitation, les immeubles en construction sont évalués aux coûts d’acquisition. En présence d’indices de surévaluation d’immeubles en chantier, des dépréciations de valeur sont comptabilisées immédiatement avec effet sur le résultat.
Les titres à revenu fixe, les prêts et les prêts hypothécaires sont, en règle générale, détenus jusqu’à l’échéance et portés au bilan selon la méthode linéaire d’amortissement des coûts si le débiteur a la capacité de payer les intérêts et de rembourser. La variation périodique de la valeur d’amortissement des coûts est présentée au compte de résultat. Si le remboursement intégral à la date d’échéance ou si le paiement des intérêts sont menacés, il est procédé immédiatement à une correction de valeur avec effet sur le résultat. Si aucune valeur observable ou actuelle n’est disponible, nous déterminons le montant de la correction de valeur à l’aide de notre propre modèle d’évaluation. Si les motifs qui justifiaient la correction de valeur disparaissent, cette dernière est immédiatement dissoute avec effet sur le résultat.
Les actions et les parts de fonds en CHF sont portées au bilan à la valeur actuelle (cours du jour), la différence positive entre la valeur actuelle et la valeur d’acquisition étant inscrite aux réserves de réévaluation, sans effet sur le résultat. Si la valeur actuelle est inférieure à la valeur d’acquisition, la différence est inscrite au compte de résultat comme un amortissement des placements. Les augmentations ultérieures de valeur sont présentées dans le compte de résultat, jusqu’à concurrence de la valeur d’acquisition, en tant que revalorisation des placements. Pour les actions et les parts de fonds en monnaie étrangère, la différence entre les taux de change actuel et historique est comptabilisée dans le compte de résultats, tandis que la différence entre les cours actuel et historique des titres est inscrite aux réserves de réévaluation, sans effet sur le résultat.
Les instruments financiers dérivés comprennent des contrats à terme sur devises et à options, des certificats sur indices d’actions ainsi que des futures.
Dérivés à des fins de couverture: les contrats à terme sur devises ainsi que les options put stratégiques servent à couvrir respectivement les risques de change et les fluctuations de prix du marché. S’agissant des options put stratégiques, la valeur temporelle n’est pas prise en compte. Cette valeur est entièrement amortie ou revalorisée au moment de la prise d’engagement ou de la fermeture de la position, avec incidence sur le résultat.
Dérivés non utilisés à des fins de couverture: les contrats à options tactiques et les certificats sur indices d’actions ainsi que les futures sont utilisés pour améliorer l’efficience de la gestion (préparation de l’acquisition et amélioration du rendement).
Les dérivés sont évalués aux cours du jour. Les valeurs actuelles sont inscrites à l’actif ou au passif du bilan. Les fluctuations de valeur sont comptabilisées avec effet sur le résultat; pour les dérivés utilisés à des fins de couverture, il n’y a pas de compensation avec incidence sur le résultat de l’effet produit sur l’opération sous-jacente.
L’or est porté au bilan à la valeur actuelle (cours du jour), la différence positive entre la valeur actuelle et la valeur d’acquisition étant inscrite aux réserves de réévaluation, sans effet sur le résultat. Si la valeur actuelle est inférieure à la valeur d’acquisition, la différence est immédiatement inscrite au compte de résultat comme un amortissement des placements. Les augmentations ultérieures de valeur sont présentées dans le compte de résultat, jusqu’à concurrence de la valeur d’acquisition, en tant que revalorisation des placements.
Les instruments de capitaux étrangers non cotés sont portés au bilan à la valeur d’acquisition, déduction faite des corrections de valeur nécessaires. Les autres placements sont traités comme des actions et des parts de fonds, les instruments de capitaux propres non cotés étant évalués à la valeur actuelle, déterminée par des prestataires tiers indépendants. Si aucune valeur actuelle n’est disponible, l’évaluation a lieu au coût d’acquisition, sous déduction des corrections de valeur nécessaires.
Autres placements de capitaux: sont comptabilisés sous ce poste les fonds gérés conformément à la stratégie de placement, mais qui ne sont temporairement pas investis. Il s’agit de dépôts et de dépôts à vue d’une durée résiduelle de 90 jours au plus, d’overnight, de placements au jour le jour, de dépôts à terme et d’avoirs à vue exigibles en tout temps. Font en outre partie des autres placements de capitaux les moyens affectés à l’achat de placements et qui seront investis prochainement dans des placements financiers. Ces placements sont évalués à la valeur actuelle (cours du jour).
Sont inscrits au bilan sous ces postes les assurances vie liées à des participations et les produits d’assurance vie constitutifs de capital pour lesquels la Mobilière ne supporte aucun risque de placement. En ce qui concerne les assurances liées à des participations, les preneurs d’assurance participent pour leur compte et à leur risque au résultat ou à la variation de valeur des placements. Les contrats d’assurance constitutifs de capital sont vendus par l’intermédiaire de banques qui garantissent une rémunération (minimale) du compte d’épargne lié au contrat. Les placements de capitaux pour le compte et au risque de tiers sont portés au bilan à la valeur actuelle (cours du jour), ce qui détermine dans le même temps le montant des provisions techniques correspondantes.
Les placements provenant d’affaires de capitalisation comprennent aussi bien les positions pour lesquelles la Mobilière assume elle-même le risque de placement que celles pour lesquelles ce risque est supporté par des tiers, que ce soit par le client pour les parts participatives ou par la banque partenaire pour les parts garanties vis-à-vis du client. Les placements provenant d’affaires de capitalisation sont portés au bilan à la valeur actuelle (cours du jour) pour toutes les catégories de placements. Les titres détenus dans le dépôt nostro sont aussi comptabilisés à la valeur actuelle, car destinés à la vente. Les fluctuations de valeur de marché sont présentées dans le compte de résultat en tant que résultat des placements pour les assurances vie liées à des participations. Les provisions techniques pour affaires de capitalisation sont actualisées, pour les parts garanties, sur la base de la courbe swap actuelle. Pour les parts participatives, il est tenu compte de la valeur actuelle des placements concernés, afin de garantir l’égalité de traitement des actifs et des passifs.
Les immobilisations incorporelles acquises et celles créées par l’entreprise elle-même, se trouvant dans le pouvoir de disposition de l’entité, destinées à la commercialisation de licences d’utilisation, ainsi que les logiciels informatiques, sont portées à l’actif lorsqu’elles apportent un avantage mesurable pendant plusieurs années. Elles sont amorties linéairement, en règle générale sur trois à cinq ans; dans des cas justifiés, la période d’amortissement peut toutefois être prolongée jusqu’à vingt ans au plus. La valeur des immobilisations incorporelles est contrôlée chaque année; si des corrections de valeur supplémentaires non planifiées s’avèrent nécessaires, elles sont effectuées à charge du résultat de la période correspondante.
Les frais d’acquisition de polices d’assurance ne sont pas portés à l’actif.
Les immobilisations corporelles sont amorties linéairement sur leur durée d’utilisation et sur la base du coût d’acquisition. Les frais d’acquisition, déduction faite de la valeur résiduelle éventuelle (y c. terrain), sont amortis linéairement sur leur durée d’utilisation.
La durée d’utilisation des différentes catégories d’immobilisations corporelles a été fixée comme suit:
La valeur des immobilisations corporelles est contrôlée chaque année. Si des corrections de valeur supplémentaires non planifiées s’avèrent nécessaires, elles sont effectuées à charge du résultat de la période correspondante.
Les liquidités comprennent les avoirs en caisse, les avoirs bancaires et postaux, ainsi que les dépôts et dépôts à vue d’une durée résiduelle de 90 jours au plus, gérés dans le cadre des opérations techniques. Ces postes sont comptabilisés à la valeur actuelle (cours du jour).
Ces postes sont évalués à la valeur historique. Le ducroire est calculé en fonction des échéances et des risques d’insolvabilité identifiables. Outre les corrections de valeur individuelles sur des créances présentant des risques spécifiques connus, des corrections de valeur sont constituées sur la base d’études statistiques sur le risque de défaillance.
L’évaluation des provisions techniques non-vie est effectuée en principe en brut et en net (c.-à-d. avant et après déduction des parts des réassureurs), selon les prescriptions du droit de la surveillance.
S’agissant des affaires non-vie, on distingue les provisions techniques suivantes: reports de primes, provisions pour sinistres, provisions pour frais de traitement des sinistres, réserves mathématiques pour rentes, provisions pour participations aux excédents, autres provisions techniques et provisions de fluctuations.
L’évaluation des provisions techniques s’effectue en principe sur une base nominale; autrement dit, hormis les réserves mathématiques pour rentes, en application des prescriptions du droit de la surveillance, les provisions ne sont pas actualisées. Les réserves mathématiques pour rentes sont calculées sur la base des normes comptables en vigueur, et si nécessaire renforcées.
Les provisions techniques dans l’assurance sur la vie sont déterminées conformément aux prescriptions du droit de la surveillance, en principe pour chaque contrat. Les provisions statutaires correspondent en principe aux provisions tarifaires, marges incluses, éventuellement majorées au moyen d’une réduction des taux techniques déterminants. Les provisions statutaires insuffisantes sont renforcées. Ces renforcements sont constitués pour les risques biométriques et les intérêts.
Les provisions techniques dans l’assurance sur la vie sont globalement suffisantes au sens de la directive de l’Association suisse des actuaires relative à la détermination des provisions techniques requises dans l’assurance sur la vie, conformément aux prescriptions du droit de la surveillance. Les provisions techniques garantissent avec une sécurité suffisante le respect durable des engagements résultant des contrats d’assurance.
La comparaison se fonde sur des «provisions best estimate avec marges» selon la directive susmentionnée: la détermination des cash-flows tient compte, pour l’ensemble des hypothèses best estimate, de suppléments et de déductions, afin d’accroître la sécurité des calculs. Ces suppléments et déductions correspondent à ceux prévus dans la version de ladite directive faisant foi. La détermination du vecteur de rendement tient compte de la structure des placements, en particulier de la durée des propres placements de capitaux. Afin que les engagements puissent être garantis durablement avec une sécurité suffisante, les provisions constituées doivent nécessairement être supérieures au best estimate avec marge («provisions suffisantes»).
L’ensemble des provisions techniques satisfait au test d’exigences minimales de l’ASA. Parmi les trois scénarios que comporte ce test, le «scénario de rendement et longévité», qui se base sur des taux d’intérêt et une mortalité réduits, est le plus exigeant, et de ce fait déterminant pour l’assurance sur la vie.
L’assurance vie individuelle couvre les risques biométriques décès et invalidité, tandis que l’assurance vie collective, outre les risques décès et invalidité, couvre aussi, dans une faible mesure, la longévité.
Dans l’assurance sur la vie, tant les provisions pour prestations d’assurance que les réserves mathématiques sont exposées au risque d’intérêt et au risque biométrique. Des renforcements ont été constitués pour les assurances vie constitutives de capital en raison de la prise en compte du risque d’intérêt, et pour les rentes de vieillesse et survivants, en raison de la prise en compte du risque d’intérêt et du risque biométrique (longévité).
Le risque d’annulation comporte différents aspects: dans le cas des assurances épargne, il s’agit d’une perte possible si la valeur de rachat est supérieure à la valeur du marché des placements correspondants; dans le cas de toutes les assurances, il s’agit de la disparition de gains attendus et de la disparition des contributions de couverture des coûts. Dans les affaires d’assurance-vie, nous essayons de limiter le risque d’annulation en maintenant l’attractivité des produits. Étant donné que les provisions sont suffisantes, le risque d’annulation représente avant tout un risque de rendement et non un risque de solvabilité. Aucune provision n’a été constituée pour le risque de rachat, étant donné que les frais d’acquisition ne sont pas portés à l’actif.
Si nécessaire, afin d’assurer le financement des taux d’intérêt garantis, des provisions techniques statutaires sont renforcées comme mentionné ci-dessus. Le besoin de renforcement résulte de l’actualisation des flux de trésorerie déterminants au moyen d’un taux de deuxième ordre basé sur une moyenne mobile de taux sans risque et tenant compte, en outre, de la part des valeurs réelles dans le portefeuille de la Mobilière Vie. La moyenne mobile correspond à la moyenne sur sept ans des taux swap à dix ans.
En assurance vie, les excédents résultent de différences positives entre le rendement effectivement obtenu et l’intérêt garanti ainsi qu’entre les résultats prévisionnel et effectif des processus de risque et de frais. Les montants correspondants sont affectés les années suivantes aux provisions destinées à financer les futures attributions d’excédents aux assurés, dont le montant est fixé compte tenu des dispositions légales et contractuelles applicables ainsi que de la politique d’excédents propre à l’entreprise. Ces provisions incluent la part des plus-values et des moins-values avec ou sans effet sur le résultat revenant aux assurés, conformément aux dispositions relatives à la quote-part légale applicables dans les affaires de prévoyance professionnelle. La part revenant aux preneurs d’assurance sur les différences d’évaluation entre les comptes consolidés et les comptes individuels établis selon les principes du droit commercial (provenant des réserves issues du bénéfice, des réserves de réévaluation et d’opérations antérieures avec effet sur le résultat) est comprise dans les provisions pour participations futures des assurés aux excédents. Ces différences d’évaluation ont un caractère latent et ne sont pas distribuables. Les réserves de réévaluation sont diminuées de ces parts.
S’agissant des contrats de prévoyance professionnelle non soumis à la quote-part légale, les provisions pour participations futures des assurés aux excédents ne comportent pas de parts de réserves de réévaluation. Les attributions d’excédents se fondent sur des facteurs techniques de succès et sont indépendantes de l’évolution du marché des capitaux.
S’agissant des contrats de prévoyance privée, les provisions pour participations futures des assurés aux excédents ne comportent pas de parts de réserves de réévaluation, en raison de l’absence d’obligation contractuelle d’accorder des participations futures aux excédents.
Les provisions pour fluctuations sont évaluées au niveau de chaque société. Les principes de constitution et de dissolution des provisions pour fluctuations sont définis dans le plan d’affaires de chaque société et se fondent sur des volatilités historiques. En raison de la propension au risque de la Mobilière, les valeurs minimale, cible et maximale sont définies selon des prescriptions méthodiques objectivant et limitant la gestion des provisions pour fluctuations. Les valeurs minimale, cible et maximale des provisions pour fluctuations sont réévaluées annuellement.
Les provisions non techniques sont des engagements présumés découlant d’événements passés. Le montant et l’échéance de ces engagements sont incertains, mais peuvent être estimés. Le montant des provisions correspond à la valeur estimée des sorties futures de fonds. Le tableau des provisions renseigne sur leur utilisation, leur dissolution et leur constitution. Les provisions pour impôts comprennent uniquement des impôts différés. Les engagements fiscaux à court terme résultant des impôts courants sont présentés dans les autres engagements ou dans les passifs de régularisation.
Selon ses résultats, la Mobilière – fidèle aux valeurs de la coopérative – rétrocède également une part de ses excédents aux assurés non-vie. La dotation des provisions pour participations futures des assurés aux excédents est décidée par l’Assemblée générale de chaque société; il appartient ensuite au Conseil d’administration de décider chaque année de leur utilisation.
Les engagements conditionnels et autres engagements ne devant pas être portés au bilan sont évalués en fonction de leur probabilité de réalisation et de l’importance des prestations et des coûts unilatéraux. Les éventuelles contre-prestations garanties sont prises en considération.
Les impôts courants sur le revenu ainsi que les impôts sur le capital sont comptabilisés avec effet sur le résultat. Les engagements fiscaux à court terme résultant des impôts courants sont présentés dans les autres engagements ou dans les passifs de régularisation. Si des principes d’évaluation autres que ceux relevant du droit fiscal sont appliqués, des impôts différés sont calculés sur les différences d’évaluation qui en résultent. Les impôts différés actifs et passifs se compensent, dans la mesure où ils concernent le même sujet fiscal. Les impôts différés actifs ne sont comptabilisés et présentés dans les créances que s’ils pourront vraisemblablement être compensés avec les futurs engagements fiscaux. Les réductions d’impôts potentielles non prises en compte en raison de reports de pertes sont présentées dans l’annexe. Les impôts différés passifs sont présentés dans les provisions pour impôts. Le taux d’imposition appliqué correspond au taux attendu.
Les plans de prévoyance sont financés par des cotisations de l’employeur et des employés. Les cotisations de l’employeur sont présentées par période sous les charges de personnel. Les plans de prévoyance sont gérés par des personnes morales juridiquement autonomes et indépendantes de l’employeur, Ces plans à cotisations définies assurent des prestations vieillesse, invalidité et décès, versées conformément au règlement de l’institution de prévoyance. Le Groupe Mobilière calcule les excédents de couverture et les découverts selon la recommandation Swiss GAAP RPC 26 «Présentation des comptes des institutions de prévoyance». Les excédents de couverture et les découverts sont portés, les premiers, au passif et, les seconds, à l’actif en fonction de l’importance respectivement de l’avantage économique effectif ou des engagements qu’ils représentent pour l’employeur; les variations par rapport à l’exercice précédent sont portées au compte de résultat en tant que charges de personnel. L’avantage économique ne peut naître que du cumul des quatre conditions suivantes:
Les engagements économiques résultent de l’obligation ou de la volonté de financement (assainissement). En cas de nécessité d’assainissement suite à un découvert, les dispositions de la LPP et de l’OPP 2 prévoient notamment que l’institution de prévoyance puisse percevoir auprès de l’employeur et du salarié des cotisations (à fonds perdus) destinées à combler le découvert pendant toute la durée de ce dernier, ce qui se traduit par un engagement direct de l’employeur. Les réserves de cotisation de l’employeur sont comptabilisées à l’actif (actifs des institutions de prévoyance); les variations par rapport à la période précédente sont présentées sous les charges de personnel, compte tenu des renonciations à l’utilisation, des corrections de valeur et des opérations d’actualisation.
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Quote-part en % |
|
Capital-actions en milliers de CHF |
|
Type d’intégration |
||
Participations |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
31.12.2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Mobilière Suisse Holding SA, Berne |
- |
- |
|
200 000 |
200 000 |
|
Consolidation complète |
Mobilière Suisse Société d’assurances SA, Berne |
100 |
100 |
|
148 000 |
148 000 |
|
Consolidation complète |
Mobilière Suisse Société d’assurances sur la vie SA, Nyon |
100 |
100 |
|
25 000 |
25 000 |
|
Consolidation complète |
Limmat Compagnie d’Assurances SA, Berne |
100 |
100 |
|
10 000 |
10 000 |
|
Consolidation complète |
Protekta Assurance de protection juridique SA, Berne |
100 |
100 |
|
3 000 |
3 000 |
|
Consolidation complète |
Mobilière Suisse Asset Management SA, Berne |
100 |
100 |
|
1 000 |
1 000 |
|
Consolidation complète |
Mobi24 SA, Berne |
100 |
100 |
|
200 |
200 |
|
Consolidation complète |
Mobilière Suisse Risk Engineering SA, Berne (anc. Protekta Conseils-Risques SA) |
100 |
100 |
|
100 |
100 |
|
Consolidation complète |
XpertCenter SA, Berne |
100 |
100 |
|
100 |
100 |
|
Consolidation complète |
Trianon AG, Renens |
100 |
100 |
|
685 |
685 |
|
Consolidation complète |
SC, SwissCaution SA, Nyon |
100 |
100 |
|
3 000 |
3 000 |
|
Consolidation complète |
Mobilière Suisse Services SA, Berne |
100 |
100 |
|
100 |
100 |
|
Consolidation complète |
bexio SA, Rapperswil |
100 |
100 |
|
618 |
618 |
|
Consolidation complète |
Buildigo SA, Berne |
100 |
100 |
|
1 000 |
1 000 |
|
Consolidation complète |
Lightbird Ventures SA, Berne |
100 |
100 |
|
1 000 |
1 000 |
|
Consolidation complète |
Flatfox AG, Berne (anc. aroov AG) |
94,0 |
80,0 |
|
331 |
100 |
|
Consolidation complète |
Scout24 Suisse SA, Flamatt |
- |
50,0 |
|
- |
225 |
|
Mise en équivalence |
Seniorenresidenz Talgut Ittigen AG, Ittigen |
33,3 |
33,3 |
|
10 800 |
10 800 |
|
Mise en équivalence |
Ringier SA, Zofingue |
25,0 |
25,0 |
|
300 |
300 |
|
Mise en équivalence |
Credit Exchange SA, Zurich 1 |
23,8 |
23,8 |
|
105 |
105 |
|
Mise en équivalence |
Swiss Entrepreneurs SA, Zurich |
25,0 |
25,0 |
|
100 |
100 |
|
Mise en équivalence |
Parkhaus Kesselturm AG, Lucerne |
23,0 |
23,0 |
|
2 825 |
2 825 |
|
Mise en équivalence |
Nexxiot AG, Zurich |
39,7 |
47,9 |
|
425 |
351 |
|
Mise en équivalence |
GARAIO REM AG, Berne |
40,0 |
40,0 |
|
107 |
107 |
|
Mise en équivalence |
Liiva SA, Zurich |
50,0 |
50,0 |
|
100 |
100 |
|
Mise en équivalence |
SMG Swiss Marketplace Group SA, Zurich (11.11.2021) 2 |
29,5 |
- |
|
2 439 |
- |
|
Mise en équivalence |
La Mobilière détient au Luxembourg, conjointement avec les caisses de pension du Groupe Mobilière, une société d’investissement SICAV-FIS selon le droit luxembourgeois. La part correspondante de la valeur nette d’inventaire est incluse dans les placements du Groupe.
1 Au 31.12.2021, la part assortie au droit de vote est de 25% (31.12.2020: 25%).
2 Au 31.12.2021, la part assortie au droit de vote est de 25%.
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Quote-part en % |
|
Capital-actions en milliers de CHF |
|
Type d’intégration |
||
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
31.12.2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Companjon Holding Limited, Dublin 3 |
98,8 |
99,0 |
|
126 |
126 |
|
Consolidation complète |
Companjon Services DAC, Dublin |
98,8 |
99,0 |
|
40 |
40 |
|
Consolidation complète |
Companjon Insurance DAC, Dublin |
98,8 |
99,0 |
|
95 |
95 |
|
Consolidation complète |
Companjon Admin GmbH, Düsseldorf |
98,8 |
- |
|
25 |
- |
|
Consolidation complète |
bexio Deutschland GmbH (en liquidation), Berlin |
100 |
100 |
|
25 |
25 |
|
Consolidation complète |
3 Le pourcentage des droits de vote au 31.12.2021 est de 96,2% (31.12.2020: 96,8%).
Compte de profits et pertes |
Non-vie |
|
Vie |
|
Autres prestations |
|
Éliminations |
|
Groupe |
|
|||||
en milliers de CHF |
2021 |
2020 |
|
2021 |
2020 |
|
2021 |
2020 |
|
2021 |
2020 |
|
2021 |
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Primes brutes émises |
3 440 382 |
3 292 414 |
|
866 951 |
802 314 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
4 307 333 |
4 094 728 |
|
Primes cédées aux réassureurs |
–207 146 |
–188 779 |
|
–4 756 |
–4 971 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
–211 902 |
–193 750 |
|
Variation du report de primes (brut) |
–20 339 |
–15 817 |
|
1 123 |
1 424 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
–19 215 |
–14 393 |
|
Part des réassureurs à la variation du report de primes |
2 049 |
1 906 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
2 049 |
1 906 |
|
Primes acquises pour compte propre |
3 214 947 |
3 089 725 |
|
863 318 |
798 768 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
4 078 266 |
3 888 492 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sinistres et prestations d’assurance payés (brut) |
–2 277 803 |
–2 078 204 |
|
–567 840 |
–531 666 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
–2 845 642 |
–2 609 870 |
|
Variation des provisions techniques (brut) |
38 042 |
64 529 |
|
–161 463 |
–181 110 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
–123 420 |
–116 581 |
|
Part des réassureurs aux charges de sinistres et de prestations d’assurance |
186 218 |
132 642 |
|
1 822 |
1 207 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
188 040 |
133 849 |
|
Variation des provisions pour assurances vie liées à des participations |
- |
- |
|
–139 285 |
–56 486 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
–139 285 |
–56 486 |
|
Frais d’acquisition et d’administration des contrats d’assurance (brut) |
–912 974 |
–914 794 |
|
–132 032 |
–126 329 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
–1 045 006 |
–1 041 123 |
|
Part des réassureurs aux frais d’acquisition et d’administration des contrats d’assurances |
45 822 |
44 362 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
45 822 |
44 362 |
|
Part d’excédents versées aux preneurs d’assurance |
–30 733 |
–31 275 |
|
–45 822 |
–35 461 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
–76 555 |
–66 735 |
|
Produit des placements |
128 546 |
125 617 |
|
92 808 |
91 566 |
|
10 572 |
9 199 |
|
–9 229 |
–7 912 |
|
222 697 |
218 470 |
|
Gains et pertes sur placements de capitaux |
162 331 |
140 028 |
|
101 667 |
94 517 |
|
1 |
3 541 |
|
- |
- |
|
263 999 |
238 085 |
|
Frais de gestion des placements de capitaux |
–22 552 |
–21 574 |
|
–12 205 |
–11 681 |
|
–235 |
–174 |
|
- |
- |
|
–34 992 |
–33 430 |
|
Résultat des placements de capitaux pour les assurances vie liées à des participations |
- |
- |
|
42 097 |
25 429 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
42 097 |
25 429 |
|
Autres produits 1 |
11 877 |
21 370 |
|
6 245 |
6 587 |
|
24 831 |
19 956 |
|
- |
- |
|
42 952 |
47 913 |
|
Autres charges 1 |
–30 884 |
–112 072 |
|
–6 841 |
–39 454 |
|
–44 120 |
–45 175 |
|
- |
- |
|
–81 845 |
–196 701 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat d’exploitation |
512 838 |
460 352 |
|
42 469 |
35 888 |
|
–8 952 |
–12 653 |
|
–9 229 |
–7 912 |
|
537 127 |
475 675 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat hors exploitation |
–9 396 |
–6 953 |
|
–3 019 |
–2 897 |
|
–2 238 |
–2 437 |
|
9 229 |
7 912 |
|
–5 424 |
–4 375 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat avant impôts |
503 443 |
453 399 |
|
39 451 |
32 991 |
|
–11 190 |
–15 090 |
|
- |
- |
|
531 703 |
471 300 |
|
Impôts |
–49 963 |
–28 494 |
|
–5 568 |
–4 298 |
|
–1 238 |
–687 |
|
- |
- |
|
–56 768 |
–33 479 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bénéfice/Perte |
453 480 |
424 905 |
|
33 883 |
28 693 |
|
–12 428 |
–15 777 |
|
- |
- |
|
474 935 |
437 821 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– Dont parts des minoritaires |
–231 |
–304 |
|
- |
- |
|
–87 |
–328 |
|
- |
- |
|
–319 |
–632 |
|
1 Dont résultat de change des postes non techniques |
–707 |
–72 628 |
|
–674 |
–33 065 |
|
–139 |
–67 |
|
- |
- |
|
–1 521 |
–105 760 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Postes du bilan |
Non-vie |
|
Vie |
|
Autres prestations |
|
Éliminations |
|
Groupe |
|
|||||
en milliers de CHF |
2021 |
2020 |
|
2021 |
2020 |
|
2021 |
2020 |
|
2021 |
2020 |
|
2021 |
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Placements de capitaux |
11 721 731 |
10 805 895 |
|
8 177 511 |
7 804 753 |
|
1 974 045 |
1 722 360 |
|
–1 993 904 |
–1 554 114 |
|
19 879 384 |
18 778 894 |
|
Provisions techniques brutes |
5 685 677 |
5 699 474 |
|
6 397 498 |
6 174 244 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
12 083 176 |
11 873 718 |
|
Rapport financier
en milliers de CHF |
2021 |
2020 |
|
|
|
|
|
Par branche (affaires directes) |
|
|
|
Assurance incendie et autres assurances de choses |
1 149 944 |
1 116 127 |
|
Assurance responsabilité civile |
330 617 |
323 259 |
|
Assurance véhicules à moteur |
1 041 427 |
1 019 204 |
|
Assurance marine, aviation et transport |
11 613 |
11 413 |
|
Assurance caution |
63 672 |
61 525 |
|
Assurance accidents |
265 107 |
248 714 |
|
Assurance maladie |
358 965 |
319 619 |
|
Assurance de protection juridique |
143 418 |
131 886 |
|
Autres assurances |
29 603 |
25 119 |
|
Total affaires directes |
3 394 365 |
3 256 867 |
|
Total affaires indirectes (réassurances acceptées) |
46 017 |
35 548 |
|
Total primes brutes comptabilisées non-vie |
3 440 382 |
3 292 414 |
|
|
|
|
|
Prévoyance professionnelle |
|
|
|
Assurances vie à primes périodiques |
236 550 |
242 994 |
|
Assurances vie à prime unique |
98 142 |
107 742 |
|
Total prévoyance professionnelle |
334 692 |
350 736 |
|
|
|
|
|
Prévoyance privée |
|
|
|
Assurances vie à primes périodiques |
347 171 |
334 403 |
|
Assurances vie à prime unique |
2 313 |
2 593 |
|
Assurances vie liées à des participations |
182 775 |
114 582 |
|
Total prévoyance privée |
532 259 |
451 578 |
|
Total primes brutes vie |
866 951 |
802 314 |
|
Total primes brutes comptabilisées |
4 307 333 |
4 094 728 |
|
Le Groupe Mobilière opère en Suisse et dans la Principauté de Liechtenstein.
en milliers de CHF |
2021 |
2020 |
|
|
|
|
|
Sinistres et prestations d’assurance payés (brut) |
–2 845 642 |
–2 609 870 |
|
Part des réassureurs aux charges de sinistres et de prestations d’assurance |
104 352 |
91 224 |
|
Sinistres et prestations d’assurance payés pour compte propre (net) |
–2 741 290 |
–2 518 646 |
|
en milliers de CHF |
2021 |
2020 |
|
|
|
|
|
Provisions pour prestations dʼassurance |
–1 312 |
61 334 |
|
Réserve mathématique |
–91 165 |
–105 431 |
|
Autres provisions techniques |
–30 943 |
–72 484 |
|
Variation des provisions techniques (brut) |
–123 420 |
–116 581 |
|
Les provisions de fluctuations sont restées inchangées au cours de lʼexercice sous revue (elles avaient été réduites de 200 MCHF en 2020).
en milliers de CHF |
2021 |
2020 |
|
|
|
|
|
Immeubles de rendement |
62 604 |
64 046 |
|
Participations non consolidées |
1 183 |
1 177 |
|
Organisations associées |
589 |
473 |
|
Titres à revenu fixe |
38 358 |
47 529 |
|
Prêts |
6 507 |
8 704 |
|
Hypothèques |
17 751 |
17 950 |
|
Actions |
43 155 |
45 007 |
|
Parts de fonds |
32 808 |
32 052 |
|
Placements alternatifs |
19 706 |
1 433 |
|
Liquidités |
36 |
101 |
|
Total |
222 697 |
218 470 |
|
|
Moins-values reconnues au compte de résultat (amortissements) |
|
Revalorisations |
|
Gains réalisés |
|
Pertes réalisées |
|
Total des gains et pertes sur placements de capitaux |
|
|||||
en milliers de CHF |
2021 |
2020 |
|
2021 |
2020 |
|
2021 |
2020 |
|
2021 |
2020 |
|
2021 |
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immeubles de rendement |
–4 586 |
–4 171 |
|
8 933 |
6 495 |
|
1 458 |
2 849 |
|
- |
- |
|
5 805 |
5 173 |
|
Participations non consolidées |
–4 808 |
–1 418 |
|
16 |
817 |
|
199 |
539 |
|
- |
- |
|
–4 593 |
–62 |
|
Organisations associées |
–184 672 |
–20 918 |
|
199 232 |
11 259 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
14 560 |
–9 659 |
|
Titres à revenu fixe |
–2 |
- |
|
354 |
0 |
|
34 644 |
53 428 |
|
–4 974 |
–13 593 |
|
30 022 |
39 835 |
|
Prêts |
- |
–525 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
- |
–525 |
|
Hypothèques |
- |
–39 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
- |
–39 |
|
Actions |
–7 815 |
–3 872 |
|
1 017 |
2 218 |
|
222 689 |
214 357 |
|
–17 621 |
–89 666 |
|
198 270 |
123 036 |
|
Parts de fonds |
–6 866 |
–12 629 |
|
2 474 |
21 |
|
36 599 |
40 456 |
|
–5 403 |
–8 149 |
|
26 805 |
19 699 |
|
Produits dérivés |
- |
–4 931 |
|
- |
- |
|
40 367 |
136 565 |
|
–53 957 |
–76 212 |
|
–13 590 |
55 421 |
|
Or |
–69 |
- |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
–69 |
- |
|
Placement alternatifs |
–1 608 |
–811 |
|
57 |
970 |
|
8 355 |
5 342 |
|
–17 |
–293 |
|
6 788 |
5 207 |
|
Total |
–210 426 |
–49 315 |
|
212 084 |
21 779 |
|
344 312 |
453 535 |
|
–81 970 |
–187 913 |
|
263 999 |
238 085 |
|
en milliers de CHF |
2021 |
2020 |
|
|
|
|
|
Produits dʼautres prestations |
24 808 |
19 856 |
|
Gains de change sur les postes non techniques |
17 809 |
27 520 |
|
Divers autres produits |
335 |
537 |
|
Autres produits |
42 952 |
47 913 |
|
|
|
|
|
Charges dʼautres prestations |
–43 969 |
–45 108 |
|
Pertes de change sur les postes non techniques |
–19 330 |
–133 280 |
|
Diverses autres charges |
–18 546 |
–18 313 |
|
Autres charges |
–81 845 |
–196 701 |
|
en milliers de CHF |
2021 |
2020 |
|
|
|
|
|
Frais de financement |
–2 805 |
–3 138 |
|
Autres intérêts passifs |
–2 619 |
–1 237 |
|
Résultat hors exploitation |
–5 424 |
–4 375 |
|
en milliers de CHF |
2021 |
2020 |
|
|
|
|
|
Impôts courants sur les bénéfices et sur le capital |
–45 153 |
–40 496 |
|
Impôts différés |
–11 615 |
7 016 |
|
Total Impôts |
–56 768 |
–33 479 |
|
Le taux d’intérêt différé moyen de 19% correspond au taux prévu par rapport au résultat avant impôts (2020: 19%). Par prudence, il n’est pas tenu compte de réductions d’impôts susceptibles de résulter de reports de pertes fiscales, à savoir des impôts différés actifs de 19,1 MCHF (31.12.2020: 13,1 MCHF).
Rapport financier
en milliers de CHF |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
|
|
|
Immeubles de rendement |
2 256 681 |
2 134 956 |
|
Participations non consolidées |
75 958 |
74 196 |
|
Organisations associées |
334 881 |
152 035 |
|
Titres à revenu fixe (valeur actuelle 31.12.2021: 6 718 546; 31.12.2020: 6 751 859) 1 |
6 522 650 |
6 373 521 |
|
Prêts (valeur actuelle 31.12.2021: 1 025 736; 31.12.2020: 1 048 058) 1 |
1 022 859 |
1 024 107 |
|
Hypothèques (valeur actuelle 31.12.2021: 1 599 080; 31.12.2020: 1 584 762) 1 |
1 578 072 |
1 546 847 |
|
Actions |
2 491 548 |
2 252 587 |
|
Parts de fonds 2 |
2 766 026 |
2 711 450 |
|
Produits dérivés |
6 446 |
27 727 |
|
Or |
1 011 404 |
965 485 |
|
Placement alternatifs |
1 337 512 |
1 052 877 |
|
Liquidités |
461 116 |
435 216 |
|
Autres placements de capitaux |
14 231 |
27 890 |
|
Total des placements de capitaux 3 |
19 879 384 |
18 778 894 |
|
|
|
|
|
1 Hors intérêts courus des placements à revenu fixe (actifs de régularisation) |
27 972 |
34 268 |
|
2 Dont fonds à investisseur unique Mobifonds Pension Horizon |
316 503 |
296 489 |
|
3 Hors liquidités (ne font pas partie des placements de capitaux) |
216 169 |
250 368 |
|
Mobifonds Pension Horizon |
|
|
|
en milliers de CHF |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
|
|
|
Titres à revenu fixe |
39 142 |
38 363 |
|
Actions |
34 117 |
31 182 |
|
Parts de fonds |
162 116 |
187 844 |
|
Placements alternatifs |
73 981 |
24 402 |
|
Autres placements de capitaux (surtout liquidités à vue) |
7 147 |
14 698 |
|
Mobifonds Pension Horizon |
316 503 |
296 489 |
|
Corrections de valeur |
|
|
|
en milliers de CHF |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
|
|
|
Participations non consolidées |
–41 740 |
–38 795 |
|
Organisations associées |
–11 359 |
–17 000 |
|
Prêts |
–525 |
–525 |
|
Actions |
–13 194 |
–9 041 |
|
Parts de fonds |
–9 866 |
–12 746 |
|
Produits dérivés |
- |
–1 958 |
|
Or |
–69 |
- |
|
Placements alternatifs |
–3 486 |
–1 926 |
|
Total corrections de valeur |
–80 238 |
–81 991 |
|
Placements de capitaux évalués aux valeurs d’acquisition après déduction des ajustements de valeur nécessaires |
|
|
|
en milliers de CHF |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
|
|
|
Placements alternatifs |
44 491 |
312 |
|
Instruments financiers dérivés |
Valeur actuelle active Placements de capitaux |
|
Valeur actuelle passive Autres engagements |
|
||
en milliers de CHF |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
31.12.2021 |
31.12.2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Devises / actions |
|
|
|
|
|
|
À des fins de couverture |
6 446 |
27 727 |
|
- |
1 958 |
|
|
Pour le compte et au risque de tiers |
|
Placements résultant d’opérations de capitalisation |
|
Total |
|
|||
en milliers de CHF |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres à revenu fixe |
- |
- |
|
75 833 |
52 984 |
|
75 833 |
52 984 |
|
Parts de fonds |
952 543 |
810 091 |
|
4 280 |
2 407 |
|
956 823 |
812 498 |
|
Autres placements de capitaux |
82 449 |
103 643 |
|
3 734 |
3 115 |
|
86 184 |
106 758 |
|
Placements de capitaux dʼassurances vie liées à des participations |
1 034 992 |
913 734 |
|
83 848 |
58 506 |
|
1 118 840 |
972 240 |
|
La valeur des parts de fonds dans le propre portefeuille de Mobilière Suisse Société d’assurances sur la vie SA se monte à 200,3 kCHF (31.12.2020: 59 kCHF).
La valeur des obligations à zéro dans le propre portefeuille de Mobilière Suisse Société d’assurances sur la vie SA se monte à 22,7 kCHF (31.12.2020: 16.2 kCHF).
en milliers de CHF |
2021 |
2020 |
|
|
|
|
|
Valeur comptable nette au 01.01 |
2 134 956 |
2 079 013 |
|
|
|
|
|
Valeurs d’acquisition |
|
|
|
État au 01.01 |
1 660 535 |
1 651 809 |
|
Entrées |
7 270 |
12 419 |
|
Sorties |
–1 236 |
–3 693 |
|
État au 31.12 |
1 666 569 |
1 660 535 |
|
|
|
|
|
Corrections de valeur cumulées |
|
|
|
État au 01.01 |
–73 184 |
–75 428 |
|
Amortissements |
–4 586 |
–4 171 |
|
Revalorisations |
8 843 |
6 415 |
|
État au 31.12 |
–68 926 |
–73 184 |
|
|
|
|
|
Réserves de réévaluation (avant déduction d’impôts différée) |
659 039 |
547 605 |
|
|
|
|
|
Valeur comptable nette au 31.12 |
2 256 681 |
2 134 956 |
|
– Dont immeubles en construction |
11 541 |
7 817 |
|
– Dont terrains non bâtis |
32 390 |
26 670 |
|
|
|
|
|
Différence entre valeurs actuelles et valeurs d’acquisition |
590 112 |
474 421 |
|
Le taux d’actualisation réel moyen du portefeuille, pondéré par la valeur de marché, sʼélevait à 2,9% au terme de lʼexercice écoulé (3,1% au 31.12.2020), la fourchette des taux des différents immeubles oscillant entre 2,1% et 4,0% (entre 2,3% et 4,0% au 31.12.2020).
Participations non consolidées et immobilisations incorporelles |
Participations non consolidées (placements de capitaux) |
|
Immobilisations incorporelles |
|
||
en milliers de CHF |
2021 |
2020 |
|
2021 |
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valeur comptable nette au 01.01 |
74 196 |
75 244 |
|
37 846 |
37 029 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs d’acquisition |
|
|
|
|
|
|
État au 01.01 |
112 992 |
120 244 |
|
122 016 |
117 756 |
|
Entrées |
6 729 |
4 060 |
|
8 889 |
12 720 |
|
Entrée dans le périmètre de consolidation |
0 |
- |
|
1 162 |
- |
|
Sorties |
–2 022 |
–11 312 |
|
–5 096 |
–8 461 |
|
État au 31.12 |
117 698 |
112 992 |
|
126 970 |
122 016 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Amortissements cumulés |
|
|
|
|
|
|
État au 01.01 |
–38 795 |
–45 000 |
|
–84 169 |
–80 727 |
|
Amortissements ordinaires |
- |
- |
|
–9 887 |
–9 954 |
|
Amortissement extraordinaire |
–4 967 |
–1 259 |
|
–2 348 |
- |
|
Revalorisations |
- |
817 |
|
- |
- |
|
Sorties |
2 022 |
6 647 |
|
4 618 |
6 512 |
|
État au 31.12 |
–41 740 |
–38 795 |
|
–91 788 |
–84 169 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valeur comptable nette au 31.12 |
75 958 |
74 196 |
|
35 182 |
37 846 |
|
Organisations associées |
Organisations associées (placements) |
|
|
en milliers de CHF |
2021 |
2020 |
|
|
|
|
|
Valeur de bilan au 01.01 |
152 035 |
101 094 |
|
Entrées provenant des investissements |
236 283 |
63 776 |
|
Sorties résultant de désinvestissements |
–83 511 |
- |
|
Part au résultat des organisations associées |
30 545 |
–12 363 |
|
Dividendes perçus |
–473 |
–473 |
|
|
|
|
|
Valeur de bilan au 31.12 |
334 881 |
152 035 |
|
Immobilisations corporelles |
Immeubles d’exploitation |
|
Ouvrages et installations |
|
Total immobilisations corporelles |
|
|||
en milliers de CHF |
2021 |
2020 |
|
2021 |
2020 |
|
2021 |
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valeur comptable nette au 01.01 |
186 354 |
194 851 |
|
58 756 |
51 932 |
|
245 110 |
246 784 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs d’acquisition |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
État au 01.01 |
385 021 |
386 192 |
|
126 216 |
117 296 |
|
511 237 |
503 488 |
|
Entrées |
1 016 |
2 562 |
|
5 269 |
19 538 |
|
6 286 |
22 100 |
|
Sorties |
- |
–2 558 |
|
–11 077 |
–11 795 |
|
–11 077 |
–14 352 |
|
Reclassification |
- |
–1 175 |
|
- |
1 175 |
|
- |
- |
|
Effets de change |
- |
- |
|
–5 |
1 |
|
–5 |
1 |
|
État au 31.12 |
386 037 |
385 021 |
|
120 403 |
126 216 |
|
506 441 |
511 237 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amortissements cumulés |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
État au 01.01 |
–198 667 |
–191 341 |
|
–67 460 |
–65 364 |
|
–266 127 |
–256 704 |
|
Amortissements ordinaires |
–7 321 |
–7 326 |
|
–14 237 |
–13 794 |
|
–21 558 |
–21 120 |
|
Effets de change |
- |
- |
|
2 |
–0 |
|
2 |
–0 |
|
Sorties |
- |
- |
|
10 846 |
11 697 |
|
10 846 |
11 697 |
|
État au 31.12 |
–205 988 |
–198 667 |
|
–70 849 |
–67 460 |
|
–276 836 |
–266 127 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valeur comptable nette au 31.12 |
180 050 |
186 354 |
|
49 555 |
58 756 |
|
229 604 |
245 110 |
|
|
Goodwill théorique |
|
|
en milliers de CHF |
2021 |
2020 |
|
|
|
|
|
Valeur comptable nette au 01.01 |
791 460 |
618 663 |
|
|
|
|
|
Valeurs d’acquisition |
|
|
|
État au 01.01 |
1 235 417 |
879 018 |
|
Entrées |
57 766 |
356 399 |
|
Sorties |
–178 471 |
- |
|
État au 31.12 |
1 114 712 |
1 235 417 |
|
|
|
|
|
Corrections de valeur cumulées |
|
|
|
État au 01.01 |
–443 956 |
–260 355 |
|
Amortissements |
–111 172 |
–183 601 |
|
Sorties |
47 687 |
- |
|
État au 31.12 |
–507 442 |
–443 956 |
|
|
|
|
|
Valeur comptable nette au 31.12 |
607 270 |
791 460 |
|
Le goodwill issu dʼacquisitions est directement compensé avec les fonds propres du Groupe au moment de lʼacquisition.
Lʼactivation théorique du goodwill aurait les effets suivants sur les comptes consolidés:
Effet sur le compte de profits et pertes |
|
|
|
en milliers de CHF |
2021 |
2020 |
|
|
|
|
|
Bénéfice consolidé |
474 935 |
437 821 |
|
Amortissement du goodwill |
–63 485 |
–183 601 |
|
Bénéfice consolidé théorique, y compris l’amortissement du goodwill |
411 450 |
254 220 |
|
Effet sur le compte de profits et pertes |
|
|
|
en milliers de CHF |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
|
|
|
Fonds propres consolidés selon bilan |
6 402 956 |
5 623 201 |
|
Activation théorique de la valeur comptable nette du goodwill |
607 270 |
791 460 |
|
Fonds propres consolidés théoriques, y compris la valeur comptable nette du goodwill |
7 010 226 |
6 414 661 |
|
en milliers de CHF |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
|
|
|
Créances envers des réassureurs |
21 535 |
22 030 |
|
Créances envers des preneurs dʼassurance |
215 928 |
194 617 |
|
./. ajustements de valeurs |
–96 790 |
–93 974 |
|
Créances envers des agents et intermédiaires |
8 906 |
7 064 |
|
./. ajustements de valeurs |
–211 |
–211 |
|
Créances envers des compagnies dʼassurance |
4 618 |
5 098 |
|
Créances envers des participations non consolidées, d’autres entreprises ou personnes proches |
1 584 |
4 733 |
|
Créances envers des caisses de pension |
2 224 |
2 615 |
|
Créances envers des autorités fiscales |
28 639 |
27 758 |
|
Créances envers d'autres prestations |
3 325 |
2 592 |
|
./. ajustements de valeurs |
–228 |
–265 |
|
Autres créances |
14 198 |
13 294 |
|
./. ajustements de valeurs |
–335 |
–264 |
|
Total des créances |
203 393 |
185 087 |
|
en milliers de CHF |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
|
|
|
Reports de primes |
687 966 |
668 751 |
|
Provisions pour prestations d’assurance |
6 387 388 |
6 388 550 |
|
Réserve mathématique |
3 385 580 |
3 294 415 |
|
Provisions pour participations aux excédents créditées aux assurés |
16 641 |
10 979 |
|
Provisions pour participations futures des assurés aux excédents |
447 959 |
384 889 |
|
Autres provisions techniques |
1 157 642 |
1 126 134 |
|
Provisions techniques brutes |
12 083 176 |
11 873 718 |
|
|
|
|
|
Reports de primes |
–20 367 |
–18 317 |
|
Provisions pour prestations d’assurance |
–246 768 |
–163 079 |
|
Provisions pour participations futures des assurés aux excédents |
–1 095 |
–1 722 |
|
Part des réassureurs aux provisions techniques |
–268 229 |
–183 119 |
|
|
|
|
|
Reports de primes |
667 599 |
650 433 |
|
Provisions pour prestations d’assurance |
6 140 620 |
6 225 471 |
|
Réserve mathématique |
3 385 580 |
3 294 415 |
|
Provisions pour participations aux excédents créditées aux assurés |
16 641 |
10 979 |
|
Provisions pour participations futures des assurés aux excédents |
446 864 |
383 167 |
|
Autres provisions techniques |
1 157 642 |
1 126 134 |
|
Provisions techniques pour compte propre (net) |
11 814 946 |
11 690 599 |
|
Provisions techniques (brutes) en milliers de CHF |
Report de primes |
Provisions pour prestations dʼassurance |
Réserve mathématique |
Provisions pour participations aux excédents créditées aux assurés |
Provisions pour participations futures aux excédents |
Autres provisions techniques |
Total des provisions techniques |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
État au 31.12.2019 |
654 358 |
6 451 814 |
3 188 984 |
8 887 |
351 947 |
1 053 686 |
11 709 675 |
|
Utilisation |
- |
–887 194 |
–249 426 |
–669 |
–28 978 |
- |
–1 166 267 |
|
Dissolution/constitution avec effet sur le résultat |
14 393 |
823 930 |
354 857 |
2 761 |
61 921 |
72 448 |
1 330 310 |
|
État au 31.12.2020 |
668 751 |
6 388 550 |
3 294 415 |
10 979 |
384 889 |
1 126 134 |
11 873 718 |
|
Utilisation |
- |
–1 004 857 |
–274 067 |
–5 929 |
–12 272 |
- |
–1 297 124 |
|
Dissolution/constitution avec effet sur le résultat |
19 215 |
1 003 695 |
365 232 |
11 590 |
75 341 |
31 508 |
1 506 581 |
|
État au 31.12.2020 |
687 966 |
6 387 388 |
3 385 580 |
16 641 |
447 959 |
1 157 642 |
12 083 176 |
|
en millions de CHF |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
Année de sur- venance de sinistres |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
|
À la fin de lʼannée de survenance |
1 656 |
1 622 |
1 709 |
1 717 |
1 844 |
1 774 |
1 943 |
1 926 |
2 169 |
2 294 |
|
|
1 an après |
1 673 |
1 611 |
1 720 |
1 692 |
1 855 |
1 783 |
1 954 |
1 926 |
2 165 |
|
|
|
2 ans après |
1 649 |
1 621 |
1 667 |
1 693 |
1 828 |
1 752 |
1 923 |
1 908 |
|
|
|
|
3 ans après |
1 643 |
1 585 |
1 645 |
1 685 |
1 781 |
1 725 |
1 915 |
|
|
|
|
|
4 ans après |
1 616 |
1 571 |
1 630 |
1 655 |
1 762 |
1 717 |
|
|
|
|
|
|
5 ans après |
1 591 |
1 550 |
1 610 |
1 627 |
1 755 |
|
|
|
|
|
|
|
6 ans après |
1 596 |
1 531 |
1 599 |
1 620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
7 ans après |
1 575 |
1 524 |
1 589 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 ans après |
1 560 |
1 517 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 ans après |
1 556 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Frais de sinistres estimés |
1 556 |
1 517 |
1 589 |
1 620 |
1 755 |
1 717 |
1 915 |
1 908 |
2 165 |
2 294 |
18 037 |
|
Indemnités de sinistre déjà versées |
–1 459 |
–1 463 |
–1 358 |
–1 449 |
–1 537 |
–1 702 |
–1 740 |
–1 708 |
–1 997 |
–1 394 |
–15 807 |
|
Provisions pour prestations dʼassurance constituées au cours des dix dernières années (brut) |
98 |
54 |
231 |
171 |
219 |
15 |
174 |
200 |
168 |
900 |
2 230 |
|
Provisions pour sinistres constituées avant 2011 (brut) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 343 |
|
Provisions affaires indirectes |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
74 |
|
Provisions pour prestations dʼassurance (brut) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 647 |
|
Part de la réassurance |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
–230 |
|
Provisions pour prestations dʼassurance (net) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 418 |
|
|
Immeubles d’exploitation |
|
Ouvrages et installations |
|
Total immobilisations corporelles |
|
|||
en milliers de CHF |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Provisions techniques des assurances vie liées à des participations |
1 034 792 |
913 675 |
|
60 106 |
42 002 |
|
1 094 898 |
955 677 |
|
en milliers de CHF |
Provisions pour impôts |
Autres provisions |
Total provisions non techniques (financières) |
|
|
|
|
|
|
État au 31.12.2019 |
470 121 |
133 602 |
603 723 |
|
|
|
|
|
|
Utilisation |
- |
–71 511 |
–71 511 |
|
Dissolution |
–12 313 |
–1 818 |
–14 132 |
|
Constitution |
53 993 |
6 367 |
60 360 |
|
État au 31.12.2020 |
511 801 |
66 640 |
578 441 |
|
|
|
|
|
|
Utilisation |
- |
–32 839 |
–32 839 |
|
Dissolution |
–17 901 |
–850 |
–18 751 |
|
Constitution |
122 127 |
4 082 |
126 208 |
|
État au 31.12.2021 |
616 026 |
37 033 |
653 060 |
|
Les provisions pour impôts concernent des impôts différés sur le revenu. Des impôts différés actifs naissent lorsque des principes d’évaluation autres que ceux fiscalement déterminants sont appliqués pour l’établissement des comptes consolidés. Les engagements fiscaux à court terme figurent dans les autres passifs à court terme ou dans les passifs de régularisation. Les autres provisions au 31.12.2021 concernent les mesures structurelles des caisses de pension, les achats de participations et les prestations à des collaborateurs ou à des ex-collaborateurs. Les futures prestations à des collaborateurs ou à des ex-collaborateurs sont escomptées au taux de 1,25% (31.12.2020: 1,25%).
en milliers de CHF |
2021 |
|
|
|
|
État au 31.12.2019 |
470 670 |
|
|
|
|
Constitution |
220 000 |
|
Utilisation |
–128 605 |
|
État au 31.12.2020 |
562 064 |
|
|
|
|
Constitution |
200 000 |
|
Utilisation |
–190 276 |
|
État au 30.06.2021 |
571 788 |
|
en milliers de CHF |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
|
|
|
Engagements envers des réassureurs |
822 |
798 |
|
Engagements envers des preneurs dʼassurance |
752 706 |
663 348 |
|
Engagements envers des agents et intermédiaires |
9 534 |
8 218 |
|
Engagements envers des compagnies dʼassurance |
2 145 |
3 801 |
|
Engagements envers des participations, d’autres entreprises ou personnes proches |
13 574 |
318 |
|
Engagements envers dʼautres prestations |
289 |
7 561 |
|
Divers autres engagements |
56 141 |
86 188 |
|
Autres engagements |
835 211 |
770 232 |
|
Le capital-actions de Mobilière Suisse Holding SA est constitué comme jusquʼici de 2 millions dʼactions nominatives de CHF 100 nominal, entièrement libérées. Il est détenu à 100% par la Mobilière Suisse Société Coopérative. Les statuts contiennent des dispositions limitant la transmissibilité des actions nominatives.
Les réserves de capitaux correspondent à lʼapport de capitaux provenant de la restructuration du Groupe Mobilière au 1er janvier 2000.
en milliers de CHF |
Immeubles de rendement |
Actions |
Parts de fonds |
Or |
Placements alternatifs |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Réserve de réévaluation nette au 31.12.2019 |
360 061 |
499 787 |
314 770 |
142 925 |
30 537 |
1 348 081 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fluctuations de valeur sans incidence sur le résultat |
43 532 |
114 414 |
80 201 |
109 213 |
36 415 |
383 775 |
|
Sortie par vente |
–2 399 |
–109 128 |
–2 906 |
- |
–350 |
–114 784 |
|
Variation des impôts différés |
–7 706 |
–576 |
–13 988 |
–20 442 |
–5 999 |
–48 711 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Réserve de réévaluation nette au 31.12.2020 |
393 488 |
504 497 |
378 076 |
231 697 |
60 603 |
1 568 361 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fluctuations de valeur sans incidence sur le résultat |
101 062 |
399 615 |