Les comptes consolidés ont été établis conformément à l’ensemble des recommandations Swiss GAAP RPC et répondent aux exigences de la législation suisse. Les montants indiqués sont arrondis. De ce fait, le total peut s’écarter de la somme des différentes valeurs.
Les sociétés dont Mobilière Suisse Holding SA détient directement ou indirectement plus de 50% du capital ou des droits de vote sont incluses intégralement dans le périmètre de consolidation. Font exception les sociétés immobilières non consolidées, qui sont présentées dans les placements immobiliers et sont portées au bilan à la valeur actuelle.
Les organisations dans lesquelles le Groupe Mobilière détient une participation de 20 à 50% sont inscrites au bilan selon la méthode de la mise en équivalence. Les pertes dépassant la valeur d’acquisition ne sont inscrites au bilan que si le Groupe Mobilière s’engage en droit ou en fait à en assumer une partie ou à participer à un plan d’assainissement en cours d’exécution ou de lancement.
Si le Groupe Mobilière détient moins de 20% du capital d’une société et a l’intention de conserver durablement cette participation, celle-ci est présentée dans les placements au coût d’acquisition, déduction faite des dépréciations de valeur nécessaires.
Le périmètre de consolidation se trouve ici.
Les actifs et les passifs ainsi que les produits et les charges des sociétés du Groupe sont pris en compte selon la méthode de la consolidation intégrale; les relations intragroupe sont éliminées. Les éventuelles parts du résultat et des fonds propres revenant aux actionnaires minoritaires sont présentées séparément dans les comptes annuels consolidés. Les bénéfices intermédiaires résultant de transactions intragroupe sont éliminés.
Le bilan consolidé est établi au 31 décembre sur la base des comptes de l’exercice des sociétés du Groupe, clôturés à la même date.
La consolidation du capital est effectuée selon la méthode anglo-saxonne de l’acquisition. La valeur comptable de la participation est compensée avec la part concernée de ses fonds propres, évaluée selon des règles uniformes, à la date de l’acquisition. Un goodwill positif ou négatif est compensé avec les fonds propres à la date de l’acquisition. Lors d’une cession, le goodwill ayant fait précédemment l’objet d’une compensation est porté au compte de résultat. Les effets d’une inscription théorique du goodwill au bilan/compte de résultat sont présentés dans lʼannexe.
Les comptes consolidés du Groupe sont établis en francs suisses. Sʼagissant des comptes annuels de filiales libellés en monnaie étrangère, les postes du bilan sont convertis dans la monnaie du Groupe au cours du jour de référence; les postes du compte de profits et pertes et du tableau des flux de trésorerie sont convertis aux cours annuels moyens. Les différences de conversion qui en résultent sont inscrites dans les fonds propres sans effet sur le résultat.
Les charges et les produits en monnaie étrangère sont évalués au cours de la date de transaction ou au cours moyen. Les postes du bilan libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de la date du bilan. Les cours principaux sont les suivants:
en CHF |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
|
|
|
|
EUR |
0,92971 |
0,98716 |
|
USD |
0,84145 |
0,92540 |
|
en CHF |
2023 |
2022 |
|
|
|
|
|
EUR |
0,97161 |
1,00464 |
|
L’évaluation est effectuée selon des critères uniformes. Chaque poste d’actif et de passif est évalué individuellement. Si l’évaluation ultérieure des actifs ou des passifs est effectuée non pas à la valeur historique (ou au coût d’acquisition amorti) mais à la valeur actuelle, on se sert, dans des conditions normales d’exploitation, du cours du jour ou de la valeur d’usage.
Les immeubles de rendement sont portés au bilan à la valeur actuelle, déterminée sur la base d’estimations périodiques de la valeur vénale par des spécialistes. La valeur actuelle des immeubles construits est calculée selon la méthode de l’actualisation des flux de trésorerie (discounted cash flow, DCF); elle correspond à la somme des recettes nettes (net cash flows) attendues de l’exploitation des immeubles de rendement, actualisées à la date du bilan.
L’évaluation inclut une analyse et une appréciation détaillées des divers postes de revenus et de dépenses. Comme base, les spécialistes en estimation immobilière disposent de la documentation du projet, de la situation locative actuelle et d’informations complètes sur le marché. À partir de ces éléments, ils estiment les cash-flows futurs attendus et fixent le taux d’actualisation. Les évaluations sont établies compte tenu de la poursuite de l’usage actuel pour les immeubles en portefeuille ou du projet planifié. L’actualisation est faite pour chaque bien conformément aux conditions du marché et ajustée en fonction des risques.
La différence positive entre la valeur actuelle et la valeur d’acquisition est inscrite aux réserves de réévaluation, sans effet sur le résultat. Si la valeur actuelle est inférieure à la valeur d’acquisition, la différence est inscrite au compte de résultat en tant qu’amortissement des placements. Les reprises de dépréciation jusqu’à la valeur d’acquisition sont également portées au compte de résultat.
Jusqu’à leur mise en exploitation, les immeubles en construction sont évalués aux coûts d’acquisition. En présence d’indices de surévaluation d’immeubles en chantier, des dépréciations de valeur sont comptabilisées immédiatement avec effet sur le résultat.
Les titres à revenu fixe, les prêts et les prêts hypothécaires sont, en règle générale, détenus jusqu’à l’échéance et portés au bilan selon la méthode linéaire d’amortissement des coûts si le débiteur a la capacité de payer les intérêts et de rembourser. La variation périodique de la valeur d’amortissement des coûts est présentée dans le compte de résultat. Si le remboursement intégral à la date d’échéance ou si le paiement des intérêts sont menacés, il est procédé immédiatement à une correction de valeur avec effet sur le résultat. Si aucune valeur observable ou actuelle n’est disponible, nous déterminons le montant de la correction de valeur à l’aide de notre propre modèle d’évaluation. Si les motifs qui justifiaient la correction de valeur disparaissent, cette dernière est immédiatement dissoute avec effet sur le résultat.
Les actions et les parts de fonds en CHF sont portées au bilan à la valeur actuelle (cours du jour), la différence positive entre la valeur actuelle et la valeur d’acquisition étant inscrite aux réserves de réévaluation, sans effet sur le résultat. Si la valeur actuelle est inférieure à la valeur d’acquisition, la différence est inscrite au compte de résultat comme un amortissement des placements. Les augmentations ultérieures de valeur sont présentées dans le compte de résultat, jusqu’à concurrence de la valeur d’acquisition, en tant que revalorisation des placements. Pour les actions et les parts de fonds en monnaie étrangère, la différence entre les taux de change actuel et historique est comptabilisée dans le compte de résultat, tandis que la différence entre les cours actuel et historique des titres est inscrite aux réserves de réévaluation, sans effet sur le résultat.
Les instruments financiers dérivés comprennent des contrats à terme sur devises et à options, des certificats sur indices d’actions ainsi que des futures.
Dérivés à des fins de couverture: les contrats à terme sur devises ainsi que les options put stratégiques servent à couvrir respectivement les risques de change et les fluctuations de prix du marché. S’agissant des options put stratégiques, la valeur temporelle n’est pas prise en compte. Cette valeur est entièrement amortie ou revalorisée au moment de la prise d’engagement ou de la fermeture de la position, avec incidence sur le résultat.
Dérivés non utilisés à des fins de couverture: les contrats à options tactiques et les certificats sur indices d’actions ainsi que les futures sont utilisés pour améliorer l’efficience de la gestion (préparation de l’acquisition et amélioration du rendement).
Les dérivés sont évalués aux cours du jour. Les valeurs actuelles sont inscrites à l’actif ou au passif du bilan. Les fluctuations de valeur sont comptabilisées avec effet sur le résultat; pour les dérivés utilisés à des fins de couverture, il n’y a pas de compensation avec incidence sur le résultat de l’effet produit sur l’opération sous-jacente.
L’or est porté au bilan à la valeur actuelle (cours du jour), la différence positive entre la valeur actuelle et la valeur d’acquisition étant inscrite aux réserves de réévaluation, sans effet sur le résultat. Si la valeur actuelle est inférieure à la valeur d’acquisition, la différence est immédiatement inscrite au compte de résultat comme un amortissement des placements. Les augmentations ultérieures de valeur sont présentées dans le compte de résultat, jusqu’à concurrence de la valeur d’acquisition, en tant que revalorisation des placements.
Les instruments de capitaux étrangers non cotés sont portés au bilan à la valeur d’acquisition, déduction faite des corrections de valeur nécessaires. Les autres placements sont traités comme des actions et des parts de fonds, les instruments de fonds propres non cotés étant évalués à la valeur actuelle, déterminée par des prestataires tiers indépendants. Si aucune valeur actuelle n’est disponible, l’évaluation a lieu au coût d’acquisition, sous déduction des corrections de valeur nécessaires.
Autres placements de capitaux: sont comptabilisés sous ce poste les fonds gérés conformément à la stratégie de placement, mais qui ne sont temporairement pas investis. Il s’agit de dépôts et de dépôts à vue d’une durée résiduelle de 90 jours au plus, d’overnight, de placements au jour le jour, de dépôts à terme et d’avoirs à vue exigibles en tout temps. Font en outre partie des autres placements de capitaux les moyens affectés à l’achat de placements et qui seront investis prochainement dans des placements financiers. Ces placements sont évalués à la valeur actuelle (cours du jour).
Sont inscrits au bilan sous ces postes les assurances vie liées à des participations et les produits d’assurance vie constitutifs de capital pour lesquels la Mobilière ne supporte aucun risque de placement. En ce qui concerne les assurances liées à des participations, les preneurs d’assurance participent pour leur compte et à leur risque au résultat ou à la variation de valeur des placements. Les contrats d’assurance constitutifs de capital sont vendus par l’intermédiaire de banques qui garantissent une rémunération (minimale) du compte d’épargne lié au contrat. Les placements de capitaux pour le compte et au risque de tiers sont portés au bilan à la valeur actuelle (cours du jour), ce qui détermine dans le même temps le montant des provisions techniques correspondantes.
Les placements provenant d’affaires de capitalisation comprennent aussi bien les positions pour lesquelles la Mobilière assume elle-même le risque de placement que celles pour lesquelles ce risque est supporté par des tiers, que ce soit par le client pour les parts participatives ou par la banque partenaire pour les parts garanties vis-à-vis du client. Les placements provenant d’affaires de capitalisation sont portés au bilan à la valeur actuelle (cours du jour) pour toutes les catégories de placements. Les titres détenus dans le dépôt nostro sont aussi comptabilisés à la valeur actuelle, car destinés à la vente. Les fluctuations de valeur de marché sont présentées dans le compte de résultat en tant que résultat des placements pour les assurances vie liées à des participations. Les provisions techniques pour affaires de capitalisation sont actualisées, pour les parts garanties, sur la base de la courbe swap actuelle. Pour les parts participatives, il est tenu compte de la valeur actuelle des placements concernés, afin de garantir l’égalité de traitement des actifs et des passifs.
Qu’elles soient créées en interne à des fins de commercialisation de licences d’utilisation ou acquises, les immobilisations incorporelles se trouvant dans le pouvoir de disposition de l’entité, à l’instar des logiciels informatiques, sont portées à l’actif lorsqu’elles apportent un avantage mesurable pendant plusieurs années. Elles sont amorties linéairement, en règle générale sur trois à cinq ans; dans des cas justifiés, la période d’amortissement peut toutefois être prolongée jusqu’à vingt ans au plus. La valeur des immobilisations incorporelles est contrôlée chaque année; si des corrections de valeur supplémentaires non planifiées s’avèrent nécessaires, elles sont effectuées à charge du résultat de la période correspondante.
Les frais d’acquisition de polices d’assurance ne sont pas portés à l’actif.
Les immobilisations corporelles sont amorties linéairement sur leur durée d’utilisation et sur la base du coût d’acquisition. Les frais d’acquisition, déduction faite de la valeur résiduelle éventuelle (y c. terrain), sont amortis linéairement sur leur durée d’utilisation.
La durée d’utilisation des différentes catégories d’immobilisations corporelles a été fixée comme suit:
La valeur des immobilisations corporelles est contrôlée chaque année. Si des corrections de valeur supplémentaires non planifiées s’avèrent nécessaires, elles sont effectuées à charge du résultat de la période correspondante.
Les liquidités comprennent les avoirs en caisse, les avoirs bancaires et postaux, ainsi que les dépôts et dépôts à vue d’une durée résiduelle de 90 jours au plus, gérés dans le cadre des opérations techniques. Ces postes sont comptabilisés à la valeur actuelle (cours du jour).
Ces postes sont évalués à la valeur historique. Le ducroire est calculé en fonction des échéances et des risques d’insolvabilité identifiables. Outre les corrections de valeur individuelles sur des créances présentant des risques spécifiques connus, des corrections de valeur sont constituées sur la base d’études statistiques sur le risque de défaillance.
L’évaluation des provisions techniques non-vie est effectuée en principe en brut et en net (c.-à-d. avant et après déduction des parts des réassureurs), selon les prescriptions du droit de la surveillance.
S’agissant des affaires non-vie, on distingue les provisions techniques suivantes: reports de primes, provisions pour sinistres, provisions pour frais de traitement des sinistres, provisions mathématiques pour rentes, provisions pour participations aux excédents, autres provisions techniques et provisions de fluctuations.
L’évaluation des provisions techniques s’effectue en principe sur une base nominale; autrement dit, hormis les provisions mathématiques pour rentes, en application des prescriptions du droit de la surveillance, les provisions ne sont pas actualisées. Les provisions mathématiques pour rentes sont calculées sur la base des normes comptables en vigueur, et si nécessaire renforcées.
Les provisions techniques dans l’assurance vie sont déterminées conformément aux prescriptions du droit de la surveillance, en principe pour chaque contrat. Les provisions statutaires correspondent en principe aux provisions tarifaires, marges incluses. Les provisions statutaires insuffisantes sont renforcées. Ces renforcements sont constitués, si nécessaire, pour les risques biométriques, les risques de résiliation ainsi que les risques liés aux coûts et aux intérêts.
Les provisions techniques dans l’assurance vie sont globalement suffisantes au sens général de la directive de l’Association suisse des actuaires relative à la détermination des provisions techniques requises dans l’assurance vie, conformément aux prescriptions du droit de la surveillance et après examen par l’actuaire responsable et vérification par la FINMA. Les provisions techniques garantissent avec une sécurité suffisante le respect durable des engagements résultant des contrats d’assurance.
La comparaison se fonde sur des «provisions best estimate avec marges» selon la directive susmentionnée: la détermination des cash-flows tient compte, pour l’ensemble des hypothèses best estimate, de suppléments et de déductions, afin d’accroître la sécurité des calculs. Ces suppléments et déductions correspondent à ceux prévus dans la version de ladite directive faisant foi. La détermination du vecteur de rendement tient compte de la structure des placements, en particulier de la durée des propres placements de capitaux. Afin que les engagements puissent être garantis durablement avec une sécurité suffisante, les provisions constituées doivent nécessairement être supérieures au best estimate avec marge («provisions suffisantes»).
L’ensemble des provisions techniques satisfait au test d’exigences minimales de l’ASA. Parmi les trois scénarios que comporte ce test, le «scénario de rendement et longévité», qui se base sur des taux d’intérêt et une mortalité réduits, est le plus exigeant, et de ce fait déterminant pour les affaires vie de Mobilière Suisse Société d’assurances sur la vie SA.
L’assurance vie individuelle couvre les risques biométriques décès et invalidité, tandis que l’assurance vie collective, outre les risques décès et invalidité, couvre aussi, dans une faible mesure, la longévité.
Dans l’assurance vie, tant les provisions pour prestations d’assurance que les provisions mathématiques sont exposées au risque d’intérêt et au risque biométrique. Des renforcements ont été constitués pour les assurances vie constitutives de capital en raison de la prise en compte du risque d’intérêt, et pour les rentes de vieillesse et survivants, en raison de la prise en compte du risque d’intérêt et du risque biométrique (longévité).
Le risque d’annulation comporte différents aspects: dans le cas des assurances épargne, il s’agit d’une perte possible si la valeur de rachat est supérieure à la valeur du marché des placements correspondants; dans le cas de toutes les assurances, il s’agit de la disparition de gains attendus et de la disparition des contributions de couverture des coûts. Dans les affaires d’assurance vie, nous essayons de limiter le risque d’annulation en maintenant l’attractivité des produits. Étant donné que les provisions sont suffisantes, le risque d’annulation représente avant tout un risque de rendement et non un risque de solvabilité. Aucune provision n’a été constituée pour le risque de rachat, étant donné que les frais d’acquisition ne sont pas portés à l’actif.
Si nécessaire, afin d’assurer le financement des taux d’intérêt garantis, des provisions techniques statutaires sont renforcées comme mentionné ci-dessus. Le besoin de renforcement résulte de l’actualisation des flux de trésorerie déterminants au moyen d’un taux de deuxième ordre basé sur une moyenne mobile de taux sans risque et tenant compte, en outre, de la part des valeurs réelles dans le portefeuille de Mobilière Suisse Société d’assurances sur la vie SA. La moyenne mobile correspond à la moyenne sur sept ans des taux swap à dix ans.
En assurance vie, les excédents résultent de différences positives entre le rendement effectivement obtenu et l’intérêt garanti ainsi qu’entre les résultats prévisionnel et effectif des processus de risque et de frais. Les montants correspondants sont affectés les années suivantes aux provisions destinées à financer les futures attributions d’excédents aux assurés, dont le montant est fixé compte tenu des dispositions légales et contractuelles applicables ainsi que de la politique d’excédents propre à l’entreprise. Ces provisions incluent la part des plus-values et des moins-values avec ou sans effet sur le résultat revenant aux assurés, conformément aux dispositions relatives à la quote-part légale applicables dans les affaires de prévoyance professionnelle. La part revenant aux preneurs d’assurance sur les différences d’évaluation entre les comptes consolidés et les comptes individuels établis selon les principes du droit commercial (provenant des réserves issues du bénéfice, des réserves de réévaluation et d’opérations antérieures avec effet sur le résultat) est comprise dans les provisions pour participations futures des assurés aux excédents. Ces différences d’évaluation ont un caractère latent et ne sont pas distribuables. Les réserves de réévaluation sont diminuées de ces parts.
S’agissant des contrats de prévoyance professionnelle non soumis à la quote-part légale, les provisions pour participations futures des assurés aux excédents ne comportent pas de parts de réserves de réévaluation. Les attributions d’excédents se fondent sur des facteurs techniques de succès et sont indépendantes de l’évolution du marché des capitaux.
S’agissant des contrats de prévoyance privée, les provisions pour participations futures des assurés aux excédents ne comportent pas de parts de réserves de réévaluation, en raison de l’absence d’obligation contractuelle d’accorder des participations futures aux excédents.
Les provisions pour fluctuations sont évaluées au niveau de chaque société. Les principes de constitution et de dissolution des provisions pour fluctuations sont définis dans le plan d’affaires de chaque société et se fondent sur des volatilités historiques. En raison de la propension au risque de la Mobilière, les valeurs minimale, cible et maximale sont définies selon des prescriptions méthodiques objectivant et limitant la gestion des provisions pour fluctuations. Les valeurs minimale, cible et maximale des provisions pour fluctuations sont réévaluées annuellement.
Les Provisions (financières) non techniques sont des engagements présumés découlant d’événements passés. Le montant et l’échéance de ces engagements sont incertains, mais peuvent être estimés. Le montant des provisions correspond à la valeur estimée des sorties futures de fonds. Le tableau des provisions renseigne sur leur utilisation, leur dissolution et leur constitution. Les provisions pour impôts comprennent uniquement des impôts différés. Les engagements fiscaux à court terme résultant des impôts courants sont présentés dans les autres engagements ou dans les passifs de régularisation.
Selon ses résultats, la Mobilière – fidèle aux valeurs de la coopérative – rétrocède également une part de ses excédents aux assurés non-vie. La dotation et l’utilisation des provisions pour participations futures des assurés aux excédents sont décidées par l’Assemblée générale de chaque société.
Les engagements conditionnels et autres engagements ne devant pas être portés au bilan sont évalués en fonction de leur probabilité de réalisation et de l’importance des prestations et des coûts unilatéraux. Les éventuelles contre-prestations garanties sont prises en considération.
Les impôts courants sur les bénéfices ainsi que les impôts sur le capital sont comptabilisés avec effet sur le résultat. Les engagements fiscaux à court terme résultant des impôts courants sont présentés dans les autres engagements ou dans les passifs de régularisation. Si des principes d’évaluation autres que ceux relevant du droit fiscal sont appliqués, des impôts différés sont calculés sur les différences d’évaluation qui en résultent. Les impôts différés actifs et passifs se compensent, dans la mesure où ils concernent le même sujet fiscal. Les impôts différés actifs ne sont comptabilisés et présentés dans les créances que s’ils pourront vraisemblablement être compensés avec les futurs engagements fiscaux. Les réductions d’impôts potentielles non prises en compte en raison de reports de pertes sont présentées dans l’annexe. Les impôts différés passifs sont présentés dans les provisions pour impôts. Le taux d’imposition appliqué correspond au taux attendu.
Les plans de prévoyance sont financés par des cotisations de l’employeur et des employés. Les cotisations de l’employeur sont présentées par période sous les charges de personnel. Les plans de prévoyance sont gérés par des personnes morales juridiquement autonomes et indépendantes de l’employeur. Ces plans à cotisations définies assurent des prestations vieillesse, invalidité et décès, versées conformément au règlement de l’institution de prévoyance. Le Groupe Mobilière calcule les excédents de couverture et les découverts selon la recommandation Swiss GAAP RPC 26 «Présentation des comptes des institutions de prévoyance». Les excédents de couverture et les découverts sont portés, les premiers, au passif et, les seconds, à l’actif en fonction de l’importance respectivement de l’avantage économique effectif ou des engagements qu’ils représentent pour l’employeur; les variations par rapport à l’exercice précédent sont portées au compte de résultat en tant que charges de personnel. L’avantage économique ne peut naître que du cumul des quatre conditions suivantes:
Les engagements économiques résultent de l’obligation ou de la volonté de financement (assainissement). En cas de nécessité d’assainissement suite à un découvert, les dispositions de la LPP et de l’OPP 2 prévoient notamment que l’institution de prévoyance puisse percevoir auprès de l’employeur et du salarié des cotisations (à fonds perdus) destinées à combler le découvert pendant toute la durée de ce dernier, ce qui se traduit par un engagement direct de l’employeur. Les réserves de cotisation de l’employeur sont comptabilisées à l’actif (actifs des institutions de prévoyance); les variations par rapport à la période précédente sont présentées sous les charges de personnel, compte tenu des renonciations à l’utilisation, des corrections de valeur et des opérations d’actualisation.
|
Quote-part en % |
|
Capital-actions en milliers de CHF |
|
Type d’intégration |
||
Participations |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
31.12.2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Mobilière Suisse Holding SA, Berne |
- |
- |
|
200 000 |
200 000 |
|
Consolidation intégrale |
Mobilière Suisse Société d’assurances SA, Berne |
100 |
100 |
|
148 000 |
148 000 |
|
Consolidation intégrale |
Mobilière Suisse Société d’assurances sur la vie SA, Nyon |
100 |
100 |
|
25 000 |
25 000 |
|
Consolidation intégrale |
Limmat Compagnie d’Assurances SA, Berne |
100 |
100 |
|
10 000 |
10 000 |
|
Consolidation intégrale |
Protekta Assurance de protection juridique SA, Berne |
100 |
100 |
|
3 000 |
3 000 |
|
Consolidation intégrale |
Mobilière Suisse Asset Management SA, Berne |
100 |
100 |
|
1 000 |
1 000 |
|
Consolidation intégrale |
Mobi24 SA, Berne |
100 |
100 |
|
200 |
200 |
|
Consolidation intégrale |
Mobilière Suisse Risk Engineering SA, Berne |
100 |
100 |
|
100 |
100 |
|
Consolidation intégrale |
XpertCenter SA, Berne |
100 |
100 |
|
100 |
100 |
|
Consolidation intégrale |
Trianon SA, Nyon |
100 |
100 |
|
685 |
685 |
|
Consolidation intégrale |
SC, SwissCaution SA, Nyon |
100 |
100 |
|
3 000 |
3 000 |
|
Consolidation intégrale |
Mobilière Suisse Services SA, Berne |
100 |
100 |
|
100 |
100 |
|
Consolidation intégrale |
bexio SA, Rapperswil |
100 |
100 |
|
618 |
618 |
|
Consolidation intégrale |
Buildigo SA, Berne |
100 |
100 |
|
1 000 |
1 000 |
|
Consolidation intégrale |
Lightbird Ventures SA, Berne |
100 |
100 |
|
1 000 |
1 000 |
|
Consolidation intégrale |
Liiva SA, Zurich |
100 |
100 |
|
100 |
100 |
|
Consolidation intégrale |
Foundera SA, Zurich (consolidation intégrale depuis le 24.01.2023) |
100 |
- |
|
100 |
- |
|
Consolidation intégrale |
Hotel Appenberg SA (consolidation intégrale depuis le 23.08.2023) |
100 |
- |
|
900 |
- |
|
Consolidation intégrale |
Flatfox SA, Berne |
100 |
94,0 |
|
331 |
331 |
|
Consolidation intégrale |
Seniorenresidenz Talgut Ittigen AG, Ittigen |
33,3 |
33,3 |
|
10 800 |
10 800 |
|
Mise en équivalence |
Ringier SA, Zofingue |
25,0 |
25,0 |
|
300 |
300 |
|
Mise en équivalence |
Credit Exchange SA, Zurich 1 |
20,8 |
23,8 |
|
168 |
105 |
|
Mise en équivalence |
Swiss Entrepreneurs SA, Zurich |
25,0 |
25,0 |
|
100 |
100 |
|
Mise en équivalence |
Parkhaus Kesselturm AG, Lucerne |
23,0 |
23,0 |
|
2 825 |
2 825 |
|
Mise en équivalence |
Nexxiot AG, Zurich |
24,3 |
24,5 |
|
657 |
651 |
|
Mise en équivalence |
GARAIO REM AG, Berne |
40,0 |
40,0 |
|
107 |
107 |
|
Mise en équivalence |
SMG Swiss Marketplace Group SA, Zurich) 2 |
29,3 |
29,3 |
|
2 452 |
2 452 |
|
Mise en équivalence |
1 Au 31.12.2023, la part assortie au droit de vote est de 21,4% (31.12.2022: 25,0%).
2 Au 31.12.2023, la part assortie au droit de vote est de 25,0% (31.12.2022: 25,0%).
La Mobilière détient au Luxembourg, conjointement avec les caisses de pension du Groupe Mobilière, une société d’investissement SICAV-FIS selon le droit luxembourgeois. La part correspondante de la valeur nette d’inventaire est incluse dans les placements du Groupe.
|
Quote-part en % |
|
Capital-actions en milliers de CHF |
|
Type d’intégration |
||
|
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
31.12.2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Companjon Holding Limited, Dublin 1 |
98,6 |
98,7 |
|
127 |
127 |
|
Consolidation intégrale |
Companjon Services DAC, Dublin 1 |
98,6 |
98,7 |
|
40 |
40 |
|
Consolidation intégrale |
Companjon Insurance DAC, Dublin 1 |
98,6 |
98,7 |
|
95 |
95 |
|
Consolidation intégrale |
Companjon Admin GmbH, Düsseldorf 1 |
98,6 |
98,7 |
|
25 |
25 |
|
Consolidation intégrale |
UAB Companjon Distribution, Vilnius (consolidation intégrale depuis le 16.08.2023) 1 |
98,6 |
- |
|
20 |
- |
|
Consolidation intégrale |
1 Au 31.12.2023, la part assortie du droit de vote est de 95,9% (part assortie du droit de vote au 31.12.2022 sans UAB Companjon Distribution: 96,1%).
Rapport sectoriel |
Non-vie |
|
Vie |
|
Autres prestations |
|
Éliminations |
|
Groupe |
|
|||||
en milliers de CHF |
2023 |
2022 |
|
2023 |
2022 |
|
2023 |
2022 |
|
2023 |
2022 |
|
2023 |
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Primes brutes émises |
3 744 716 |
3 579 653 |
|
1 021 919 |
960 711 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
4 766 635 |
4 540 365 |
|
Primes cédées aux réassureurs |
–247 380 |
–220 038 |
|
–6 048 |
–6 400 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
–253 428 |
–226 438 |
|
Variation du report de primes (brut) |
–27 227 |
–22 137 |
|
1 462 |
1 007 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
–25 765 |
–21 130 |
|
Part des réassureurs à la variation du report de primes |
3 437 |
3 817 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
3 437 |
3 817 |
|
Primes acquises pour compte propre |
3 473 545 |
3 341 296 |
|
1 017 333 |
955 319 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
4 490 879 |
4 296 614 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sinistres et prestations d’assurance payés |
–2 356 952 |
–2 248 428 |
|
–562 294 |
–566 409 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
–2 919 246 |
–2 814 837 |
|
Variation des provisions techniques (brut) |
–15 251 |
–5 816 |
|
–145 063 |
–76 237 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
–160 314 |
–82 053 |
|
Part des réassureurs aux charges de sinistres et de prestations d’assurance |
144 938 |
110 286 |
|
345 |
3 047 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
145 283 |
113 333 |
|
Variation des provisions pour assurances vie liées à des participations |
- |
- |
|
–309 284 |
–19 350 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
–309 284 |
–19 350 |
|
Frais d’acquisition et d’administration des contrats d’assurance (brut) |
–994 498 |
–976 821 |
|
–142 320 |
–142 419 |
|
- |
- |
|
444 |
–550 |
|
–1 136 375 |
–1 119 790 |
|
Part des réassureurs aux frais d’acquisition et d’administration des contrats d’assurances |
49 909 |
45 711 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
49 909 |
45 711 |
|
Parts d’excédents versées aux preneurs d’assurance |
–31 334 |
–29 020 |
|
–29 284 |
–19 078 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
–60 618 |
–48 098 |
|
Produits des placements |
156 050 |
159 510 |
|
106 249 |
116 797 |
|
19 093 |
10 109 |
|
–19 254 |
–8 953 |
|
262 139 |
277 462 |
|
Gains et pertes sur placements de capitaux |
38 707 |
–40 970 |
|
57 924 |
–53 831 |
|
- |
–793 |
|
- |
550 |
|
96 631 |
–95 044 |
|
Charges de gestion des placements de capitaux |
–21 031 |
–20 836 |
|
–11 445 |
–11 187 |
|
–24 |
–229 |
|
- |
- |
|
–32 499 |
–32 252 |
|
Résultat des placements de capitaux pour le compte et aux risques de tiers |
- |
- |
|
88 629 |
–161 668 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
88 629 |
–161 668 |
|
Autres produits 1 |
54 969 |
47 874 |
|
25 863 |
25 516 |
|
41 307 |
31 584 |
|
–776 |
- |
|
121 363 |
104 975 |
|
Autres charges 1 |
–132 690 |
–46 119 |
|
–51 632 |
–12 573 |
|
–59 273 |
–46 564 |
|
–444 |
- |
|
–244 039 |
–105 257 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat d’exploitation |
366 362 |
336 668 |
|
45 021 |
37 925 |
|
1 104 |
–5 893 |
|
–20 030 |
–8 953 |
|
392 456 |
359 747 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat hors exploitation |
–22 908 |
–11 866 |
|
–4 232 |
–2 429 |
|
–559 |
–235 |
|
20 030 |
8 953 |
|
–7 670 |
–5 576 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat avant impôts |
343 453 |
324 802 |
|
40 789 |
35 496 |
|
545 |
–6 128 |
|
- |
- |
|
384 786 |
354 170 |
|
Impôts |
2 811 |
–37 330 |
|
–2 989 |
–4 528 |
|
–648 |
–1 301 |
|
- |
- |
|
–827 |
–43 159 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bénéfice/Perte |
346 264 |
287 472 |
|
37 800 |
30 968 |
|
–104 |
–7 429 |
|
- |
- |
|
383 960 |
311 011 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont parts des minoritaires |
–299 |
–323 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
–299 |
–323 |
|
1 dont résultat de change des postes non techniques |
–58 582 |
20 733 |
|
–26 247 |
12 741 |
|
- |
2 |
|
- |
- |
|
–84 829 |
33 476 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Postes du bilan au 31.12 |
Non-vie |
|
Vie |
|
Autres prestations |
|
Éliminations |
|
Groupe |
|
|||||
en milliers de CHF |
2023 |
2022 |
|
2023 |
2022 |
|
2023 |
2022 |
|
2023 |
2022 |
|
2023 |
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Placements de capitaux |
11 929 497 |
11 608 235 |
|
8 228 097 |
8 064 533 |
|
2 025 045 |
2 024 045 |
|
–2 149 359 |
–2 138 409 |
|
20 033 280 |
19 558 404 |
|
Provisions techniques brutes |
5 758 221 |
5 714 837 |
|
6 549 546 |
6 383 963 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
12 307 767 |
12 098 801 |
|
en milliers de CHF |
2023 |
2022 |
|
|
|
|
|
Par branche (affaires directes) |
|
|
|
Assurance incendie et autres assurances choses |
1 248 048 |
1 195 843 |
|
Assurance responsabilité civile |
355 820 |
342 280 |
|
Assurance véhicules à moteur |
1 086 583 |
1 059 004 |
|
Assurance marine, aviation et transport |
13 019 |
12 320 |
|
Assurance caution |
66 488 |
64 635 |
|
Assurance accidents |
290 341 |
276 896 |
|
Assurance maladie |
428 315 |
390 130 |
|
Assurance de protection juridique |
163 982 |
155 733 |
|
Autres assurances |
32 788 |
30 917 |
|
Assurance annexe |
823 |
7 |
|
Total affaires directes |
3 686 208 |
3 527 764 |
|
Total affaires indirectes (réassurances acceptées) |
58 508 |
51 889 |
|
Total primes brutes comptabilisées non-vie |
3 744 716 |
3 579 653 |
|
|
|
|
|
Prévoyance professionnelle |
|
|
|
Assurances vie à primes périodiques |
280 994 |
255 235 |
|
Assurances vie à prime unique |
68 499 |
85 023 |
|
Total prévoyance professionnelle |
349 493 |
340 258 |
|
|
|
|
|
Prévoyance privée |
|
|
|
Assurances vie à primes périodiques |
363 988 |
356 807 |
|
Assurances vie à prime unique |
3 000 |
2 512 |
|
Assurances vie liées à des participations |
305 439 |
261 134 |
|
Total prévoyance privée |
672 426 |
620 454 |
|
|
|
|
|
Total primes brutes vie |
1 021 919 |
960 711 |
|
|
|
|
|
Total primes brutes comptabilisées |
4 766 635 |
4 540 365 |
|
Le Groupe Mobilière opère principalement en Suisse et dans la Principauté de Liechtenstein.
en milliers de CHF |
2023 |
2022 |
|
|
|
|
|
Sinistres et prestations d’assurance payés |
–2 919 246 |
–2 814 837 |
|
Part des réassureurs aux charges de sinistres et de prestations d’assurance |
88 359 |
181 081 |
|
Sinistres et prestations d’assurance payés pour compte propre (net) |
–2 830 887 |
–2 633 755 |
|
en milliers de CHF |
2023 |
2022 |
|
|
|
|
|
Provisions pour prestations dʼassurance |
36 126 |
–125 864 |
|
Provisions mathématiques |
–76 985 |
–34 179 |
|
Autres provisions techniques |
–119 455 |
77 990 |
|
Variation des provisions techniques (brut) |
–160 314 |
–82 053 |
|
Le total des provisions de fluctuations est resté inchangé au cours de lʼexercice sous revue (comme en 2022).
en milliers de CHF |
2023 |
2022 |
|
|
|
|
|
Immeubles de rendement |
50 720 |
62 772 |
|
Participations non consolidées |
- |
1 292 |
|
Organisations associées |
4 932 |
1 775 |
|
Titres à revenu fixe |
52 493 |
34 118 |
|
Prêts |
9 533 |
7 206 |
|
Hypothèques |
18 064 |
16 698 |
|
Actions |
49 786 |
47 400 |
|
Parts de fonds |
44 662 |
40 261 |
|
Placements alternatifs |
29 279 |
65 804 |
|
Liquidités |
382 |
93 |
|
Autres placements de capitaux |
2 286 |
44 |
|
Total |
262 139 |
277 462 |
|
|
Moins‐values reconnues au compte de résultat (amortissements) |
|
Revalorisations |
|
Gains réalisés |
|
Pertes réalisées |
|
Total des gains et pertes sur placements de capitaux |
|
|||||
en milliers de CHF |
2023 |
2022 |
|
2023 |
2022 |
|
2023 |
2022 |
|
2023 |
2022 |
|
2023 |
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immeubles de rendement |
–12 511 |
–5 271 |
|
2 845 |
3 344 |
|
- |
224 |
|
- |
- |
|
–9 666 |
–1 702 |
|
Participations consolidées |
- |
- |
|
- |
- |
|
- |
106 |
|
- |
–793 |
|
- |
–687 |
|
Participations non consolidées |
–3 182 |
- |
|
4 772 |
- |
|
- |
- |
|
–4 008 |
- |
|
–2 418 |
- |
|
Organisations associées |
–28 042 |
–59 656 |
|
1 709 |
9 629 |
|
- |
2 349 |
|
- |
- |
|
–26 332 |
–47 678 |
|
Titres à revenu fixe |
–543 |
–307 |
|
- |
46 |
|
11 594 |
3 224 |
|
–18 915 |
–3 717 |
|
–7 864 |
–755 |
|
Prêts |
- |
- |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
–333 |
–278 |
|
–333 |
–278 |
|
Actions |
–31 129 |
–66 641 |
|
23 244 |
369 |
|
132 506 |
216 375 |
|
–45 570 |
–49 217 |
|
79 051 |
100 886 |
|
Parts de fonds |
–7 182 |
–102 773 |
|
22 728 |
302 |
|
45 624 |
34 644 |
|
–6 461 |
–12 806 |
|
54 708 |
–80 633 |
|
Produits dérivés |
- |
–17 813 |
|
- |
- |
|
29 257 |
45 947 |
|
–35 623 |
–96 633 |
|
–6 365 |
–68 498 |
|
Or |
–5 |
- |
|
- |
61 |
|
- |
27 831 |
|
- |
- |
|
–5 |
27 892 |
|
Placements alternatifs |
–1 504 |
–45 431 |
|
10 160 |
0 |
|
8 944 |
22 715 |
|
–1 746 |
–874 |
|
15 855 |
–23 589 |
|
Total |
–84 098 |
–297 891 |
|
65 458 |
13 751 |
|
227 925 |
353 415 |
|
–112 655 |
–164 319 |
|
96 631 |
–95 044 |
|
en milliers de CHF |
2023 |
2022 |
|
|
|
|
|
Produits dʼautres prestations |
40 451 |
31 535 |
|
Gains de change sur les postes non techniques |
79 854 |
72 953 |
|
Divers autres produits |
1 058 |
486 |
|
Autres produits |
121 363 |
104 975 |
|
|
|
|
|
Charges dʼautres prestations |
–59 715 |
–46 564 |
|
Pertes de change sur les postes non techniques |
–164 683 |
–39 477 |
|
Diverses autres charges |
–19 640 |
–19 215 |
|
Autres charges |
–244 039 |
–105 257 |
|
en milliers de CHF |
2023 |
2022 |
|
|
|
|
|
Frais de financement |
–6 993 |
–3 494 |
|
Autres intérêts passifs |
–677 |
–2 083 |
|
Résultat hors exploitation |
–7 670 |
–5 576 |
|
en milliers de CHF |
2023 |
2022 |
|
|
|
|
|
Impôts courants sur les bénéfices et sur le capital |
–34 164 |
–34 057 |
|
Impôts différés |
33 337 |
–9 102 |
|
Total impôts |
–827 |
–43 159 |
|
Par prudence, il n’est pas tenu compte de réductions d’impôts susceptibles de résulter de reports de pertes fiscales, à savoir des impôts différés actifs de 32,1 MCHF (31.12.2022: 27,6 MCHF).
en milliers de CHF |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
|
|
|
|
Immeubles de rendement |
2 277 393 |
2 261 740 |
|
Participations non consolidées |
84 365 |
82 196 |
|
Organisations associées |
271 260 |
299 478 |
|
Titres à revenu fixe (valeur actuelle 31.12.2023: 6 914 121; 31.12.2022: 6 535 177) 1 |
7 229 298 |
7 322 902 |
|
Prêts (valeur actuelle 31.12.2023: 924 222; 31.12.2022: 949 864) 1 |
957 296 |
1 015 799 |
|
Hypothèques (valeur actuelle 31.12.2023: 1 648 828; 31.12.2022: 1 483 196) 1 |
1 682 538 |
1 553 110 |
|
Actions |
2 322 069 |
2 031 328 |
|
Parts de fonds 2 |
2 322 641 |
2 214 001 |
|
Produits dérivés |
77 506 |
52 546 |
|
Or |
1 142 882 |
1 103 472 |
|
Placements alternatifs |
1 433 513 |
1 410 387 |
|
Liquidités |
200 847 |
190 790 |
|
Autres placements de capitaux |
31 672 |
20 655 |
|
Total placements de capitaux 3 |
20 033 280 |
19 558 404 |
|
|
|
|
|
1 hors intérêts courus des placements à revenu fixe (comptes de régularisation) |
33 465 |
30 073 |
|
2 dont fonds à investisseur unique Mobifonds Pension Horizon |
297 683 |
282 445 |
|
3 hors liquidités (ne font pas partie des placements de capitaux) |
211 341 |
221 612 |
|
|
|
|
|
Mobifonds Pension Horizon |
|
|
|
en milliers de CHF |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
Titres à revenu fixe |
109 957 |
68 849 |
|
Actions |
29 767 |
29 733 |
|
Parts de fonds |
92 999 |
110 213 |
|
Placements alternatifs |
59 967 |
67 686 |
|
Autres placements de capitaux |
4 993 |
5 964 |
|
Mobifonds Pension Horizon |
297 683 |
282 445 |
|
Corrections de valeur |
|
|
|
en milliers de CHF |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
Participations non consolidées |
–37 957 |
–41 740 |
|
Organisations associées |
–48 634 |
–35 538 |
|
Prêts |
–525 |
–525 |
|
Actions |
–49 665 |
–72 895 |
|
Parts de fonds |
–74 756 |
–115 554 |
|
Produits dérivés |
- |
–12 861 |
|
Or |
–5 |
- |
|
Placements alternatifs |
–3 972 |
–48 484 |
|
Total corrections de valeur |
–215 514 |
–327 597 |
|
Placements de capitaux évalués aux valeurs d’acquisition après déduction des ajustements de valeur nécessaires |
|
|
|
en milliers de CHF |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
|
|
|
|
Placements alternatifs |
1 161 |
48 506 |
|
Instruments financiers dérivés |
Valeur actuelle active Placements de capitaux |
|
Valeur actuelle passive Autres engagements |
|
||
en milliers de CHF |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
31.12.2023 |
31.12.2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Devises |
|
|
|
|
|
|
À des fins de couverture |
77 506 |
52 546 |
|
10 |
286 |
|
|
Pour le compte et au risque de tiers |
|
Placements résultant d’opérations de capitalisation |
|
Total |
|
|||
en milliers de CHF |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres à revenu fixe |
- |
- |
|
94 729 |
75 302 |
|
94 729 |
75 302 |
|
Parts de fonds |
1 280 773 |
980 532 |
|
7 359 |
5 717 |
|
1 288 132 |
986 249 |
|
Autres placements de capitaux |
51 562 |
64 862 |
|
2 779 |
2 245 |
|
54 341 |
67 106 |
|
Placements de capitaux dʼassurances vie liées à des participations |
1 332 335 |
1 045 394 |
|
104 867 |
83 264 |
|
1 437 202 |
1 128 657 |
|
La valeur des parts de fonds dans le propre portefeuille de Mobilière Suisse Société d’assurances sur la vie SA se monte à 978,4 kCHF (31.12.2022: 344,8 kCHF).
La valeur des obligations à zéro dans le propre portefeuille de Mobilière Suisse Société d’assurances sur la vie SA se monte à 16,3 kCHF (31.12.2022: 17,0 kCHF).
Immeubles de rendement |
Immeubles de rendement (placements de capitaux) |
|
|
en milliers de CHF |
2023 |
2022 |
|
|
|
|
|
Valeur comptable nette au 01.01 |
2 261 740 |
2 256 681 |
|
|
|
|
|
Valeurs d’acquisition |
|
|
|
État au 01.01 |
1 681 143 |
1 666 569 |
|
Entrées |
39 442 |
25 157 |
|
Sorties |
–160 |
–10 583 |
|
État au 31.12 |
1 720 426 |
1 681 143 |
|
|
|
|
|
Corrections de valeur cumulées |
|
|
|
État au 01.01 |
–70 043 |
–68 926 |
|
Amortissements |
–12 511 |
–5 260 |
|
Revalorisations |
2 845 |
3 333 |
|
Sorties |
- |
810 |
|
État au 31.12 |
–79 709 |
–70 043 |
|
|
|
|
|
Réserves de réévaluation (avant déduction d’impôts différée) |
636 677 |
650 640 |
|
|
|
|
|
Valeur comptable nette au 31.12 |
2 277 393 |
2 261 740 |
|
– Dont immeubles en construction |
31 798 |
25 857 |
|
– Dont terrains non bâtis |
28 480 |
39 490 |
|
|
|
|
|
Différence entre valeurs actuelles et valeurs d’acquisition |
556 968 |
580 597 |
|
Le taux d’actualisation réel moyen du portefeuille, pondéré par la valeur de marché, sʼélevait à 2,9% au terme de lʼexercice écoulé (2,8% au 31.12.2022), la fourchette des taux des différents immeubles oscillant entre 2,2% et 4,0% (entre 2,1% et 4,0% au 31.12.2022).
Participations non consolidées et immobilisations incorporelles |
Participations non consolidées (placements de capitaux) |
|
Immobilisations incorporelles |
|
||
en milliers de CHF |
2023 |
2022 |
|
2023 |
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valeur comptable nette au 01.01 |
82 196 |
75 958 |
|
35 291 |
35 182 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs d’acquisition |
|
|
|
|
|
|
État au 01.01 |
123 936 |
117 698 |
|
124 293 |
126 970 |
|
Entrées |
9 698 |
6 238 |
|
10 948 |
10 196 |
|
Entrée dans le périmètre de consolidation |
0 |
- |
|
196 |
- |
|
Sorties |
–11 313 |
- |
|
–13 115 |
–12 873 |
|
État au 31.12 |
122 322 |
123 936 |
|
122 322 |
124 293 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Corrections de valeur cumulées |
|
|
|
|
|
|
État au 01.01 |
–41 740 |
–41 740 |
|
–89 002 |
–91 788 |
|
Amortissements cumulés |
- |
- |
|
–11 215 |
–9 990 |
|
Amortissement extraordinaire |
–3 182 |
- |
|
–209 |
- |
|
Revalorisations |
4 772 |
- |
|
- |
- |
|
Sorties |
2 193 |
- |
|
13 103 |
12 775 |
|
État au 31.12 |
–37 957 |
–41 740 |
|
–87 324 |
–89 002 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valeur comptable nette au 31.12 |
84 365 |
82 196 |
|
34 998 |
35 291 |
|
Organisations associées |
Organisations associées (placements) |
|
|
en milliers de CHF |
2023 |
2022 |
|
|
|
|
|
Valeur au bilan au 01.01 |
299 478 |
334 881 |
|
Entrées provenant des investissements |
3 094 |
3 067 |
|
Sorties résultant de désinvestissements |
- |
–2 586 |
|
Part au résultat des organisations associées |
–26 379 |
–34 110 |
|
Dividendes perçus |
–4 932 |
–1 775 |
|
|
|
|
|
Valeur au bilan au 31.12 |
271 260 |
299 478 |
|
Immobilisations corporelles |
Immeubles d’exploitation |
|
Ouvrages et installations |
|
Total immobilisations corporelles |
|
|||
en milliers de CHF |
2023 |
2022 |
|
2023 |
2022 |
|
2023 |
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valeur comptable nette au 01.01 |
171 679 |
180 050 |
|
50 476 |
49 555 |
|
222 155 |
229 604 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs d’acquisition |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
État au 01.01 |
384 988 |
386 037 |
|
120 573 |
120 403 |
|
505 560 |
506 441 |
|
Entrées |
- |
- |
|
10 512 |
14 372 |
|
10 512 |
14 372 |
|
Entrée dans le périmètre de consolidation |
4 800 |
- |
|
40 |
62 |
|
4 840 |
62 |
|
Sorties |
- |
–413 |
|
–8 877 |
–14 895 |
|
–8 877 |
–15 308 |
|
Reclassification |
- |
–637 |
|
- |
637 |
|
- |
- |
|
Effets de change |
- |
- |
|
–10 |
–6 |
|
–10 |
–6 |
|
État au 31.12 |
389 788 |
384 988 |
|
122 237 |
120 573 |
|
512 025 |
505 560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Corrections de valeur cumulées |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
État au 01.01 |
–213 309 |
–205 988 |
|
–70 096 |
–70 849 |
|
–283 405 |
–276 836 |
|
Amortissements cumulés |
–7 334 |
–7 321 |
|
–15 053 |
–14 093 |
|
–22 387 |
–21 414 |
|
Effets de change |
- |
- |
|
7 |
3 |
|
7 |
3 |
|
Sorties |
- |
- |
|
8 788 |
14 842 |
|
8 788 |
14 842 |
|
État au 31.12 |
–220 642 |
–213 309 |
|
–76 354 |
–70 096 |
|
–296 997 |
–283 405 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valeur comptable nette au 31.12 |
169 145 |
171 679 |
|
45 883 |
50 476 |
|
215 029 |
222 155 |
|
|
Goodwill théorique |
|
|
en milliers de CHF |
2023 |
2022 |
|
|
|
|
|
Valeur comptable nette au 01.01 |
517 067 |
607 270 |
|
|
|
|
|
Valeurs d’acquisition |
|
|
|
État au 01.01 |
1 109 824 |
1 114 712 |
|
Entrées |
11 695 |
11 945 |
|
Sorties |
–349 |
–16 833 |
|
État au 31.12 |
1 121 169 |
1 109 824 |
|
|
|
|
|
Corrections de valeur cumulées |
|
|
|
État au 01.01 |
–592 757 |
–507 442 |
|
Amortissements |
–87 965 |
–95 311 |
|
Amortissements extraordinaires |
–6 740 |
- |
|
Dissolutions |
79 |
- |
|
Sorties |
90 |
9 995 |
|
État au 31.12 |
–687 294 |
–592 757 |
|
|
|
|
|
Valeur comptable nette au 31.12 |
433 876 |
517 067 |
|
Le goodwill issu dʼacquisitions est directement compensé avec les fonds propres du Groupe au moment de lʼacquisition.
L’inscription théorique du goodwill au bilan aurait les effets suivants sur les comptes consolidés:
Effet sur le compte de profits et pertes |
|
|
|
en milliers de CHF |
2023 |
2022 |
|
|
|
|
|
Bénéfice annuel consolidé |
383 960 |
311 011 |
|
Amortissement net du goodwill |
–94 537 |
–85 315 |
|
Bénéfice consolidé théorique, y compris l’amortissement net du goodwill |
289 423 |
225 696 |
|
Effet sur le bilan |
|
|
|
en milliers de CHF |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
|
|
|
|
Fonds propres consolidés selon bilan |
6 226 995 |
5 880 821 |
|
Inscription théorique au bilan de la valeur comptable nette du goodwill |
433 876 |
517 067 |
|
Fonds propres consolidés théoriques, y compris la valeur comptable nette du goodwill |
6 660 871 |
6 397 887 |
|
en milliers de CHF |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
|
|
|
|
Créances envers des réassureurs |
29 132 |
14 397 |
|
Créances envers des preneurs d’assurance |
217 613 |
212 021 |
|
./. ajustements de valeurs |
–109 477 |
–102 345 |
|
Créances envers des agents et intermédiaires |
8 815 |
14 162 |
|
./. ajustements de valeurs |
–211 |
–211 |
|
Créances envers des compagnies d’assurance |
12 563 |
9 757 |
|
Créances envers des participations non consolidées, d’autres entreprises ou personnes proches |
1 286 |
833 |
|
Créances envers des caisses de pension |
516 |
749 |
|
Créances envers des autorités fiscales |
21 441 |
32 143 |
|
Créances envers d’autres prestations |
5 612 |
7 001 |
|
./. ajustements de valeurs |
–250 |
–190 |
|
Autres créances |
17 225 |
12 119 |
|
./. ajustements de valeurs |
–337 |
–467 |
|
Total créances |
203 927 |
199 970 |
|
en milliers de CHF |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
|
|
|
|
Reports de primes |
734 857 |
709 096 |
|
Provisions pour prestations d’assurance |
6 473 134 |
6 511 496 |
|
Provisions mathématiques |
3 496 744 |
3 419 759 |
|
Provisions pour participations aux excédents créditées aux assurés |
28 093 |
24 255 |
|
Provisions pour participations futures des assurés aux excédents |
375 541 |
354 422 |
|
Autres provisions techniques |
1 199 398 |
1 079 773 |
|
Provisions techniques (brut) |
12 307 767 |
12 098 801 |
|
|
|
|
|
Reports de primes |
–27 621 |
–24 184 |
|
Provisions pour prestations d’assurance |
–235 943 |
–179 019 |
|
Provisions pour participations futures des assurés aux excédents |
–691 |
–1 059 |
|
Part des réassureurs aux provisions techniques |
–264 255 |
–204 262 |
|
|
|
|
|
Reports de primes |
707 237 |
684 912 |
|
Provisions pour prestations d’assurance |
6 237 191 |
6 332 477 |
|
Provisions mathématiques |
3 496 744 |
3 419 759 |
|
Provisions pour participations aux excédents créditées aux assurés |
28 093 |
24 255 |
|
Provisions pour participations futures des assurés aux excédents |
374 850 |
353 363 |
|
Autres provisions techniques |
1 199 398 |
1 079 773 |
|
Provisions techniques pour compte propre (net) |
12 043 512 |
11 894 538 |
|
Le taux d’actualisation pondéré moyen appliqué pour le calcul des provisions techniques (CHF) devant être actualisées est de 1,06% (31.12.2022: 1,07%). Les provisions pour risques biométriques représentent 28% (31.12.2022: 29%) de la provision pour prestations d’assurance. S’agissant des provisions mathématiques, 62% (31.12.2022: 61%) de ces provisions ont été constituées pour la garantie octroyée par la Mobilière Suisse Société d’assurances sur la vie pour les assurances épargne.
|
Report de primes |
Provisions pour prestations d'assurance |
Réserve mathématique |
Provisions pour participations aux excédents créditées aux assurés |
Provisions pour participations futures aux excédents |
Autres provisions techniques |
Total des provisions techniques |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
État au 31.12.2021 |
687 966 |
6 387 388 |
3 385 580 |
16 641 |
447 959 |
1 157 642 |
12 083 176 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Utilisation |
- |
–1 038 010 |
–310 825 |
–8 214 |
–48 784 |
- |
–1 405 833 |
|
Dissolution/constitution avec effet sur le résultat |
21 130 |
1 162 118 |
345 004 |
15 829 |
–44 754 |
–77 869 |
1 421 458 |
|
État au 31.12.2022 |
709 096 |
6 511 496 |
3 419 759 |
24 255 |
354 422 |
1 079 773 |
12 098 801 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Utilisation |
- |
–1 054 334 |
–287 318 |
–5 651 |
–47 577 |
- |
–1 394 880 |
|
Dissolution/constitution avec effet sur le résultat |
25 762 |
1 015 972 |
364 303 |
9 488 |
68 697 |
119 625 |
1 603 846 |
|
État au 31.12.2023 |
734 857 |
6 473 134 |
3 496 744 |
28 093 |
375 541 |
1 199 398 |
12 307 767 |
|
en millions de CHF |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
Année de survenance de sinistres |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
|
À la fin de lʼannée de survenance |
1 709 |
1 717 |
1 844 |
1 774 |
1 943 |
1 926 |
2 169 |
2 294 |
2 216 |
2 395 |
|
|
1 an après |
1 720 |
1 692 |
1 855 |
1 783 |
1 954 |
1 926 |
2 165 |
2 361 |
2 250 |
|
|
|
2 ans après |
1 667 |
1 693 |
1 828 |
1 752 |
1 923 |
1 908 |
2 127 |
2 370 |
|
|
|
|
3 ans après |
1 645 |
1 685 |
1 781 |
1 725 |
1 915 |
1 914 |
2 296 |
|
|
|
|
|
4 ans après |
1 630 |
1 655 |
1 762 |
1 717 |
1 906 |
1 911 |
|
|
|
|
|
|
5 ans après |
1 610 |
1 627 |
1 755 |
1 715 |
1 900 |
|
|
|
|
|
|
|
6 ans après |
1 599 |
1 620 |
1 750 |
1 802 |
|
|
|
|
|
|
|
|
7 ans après |
1 589 |
1 619 |
1 751 |
|
|
|
|
|
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|
8 ans après |
1 592 |
1 612 |
|
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9 ans après |
1 593 |
|
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|
Frais de sinistres estimés |
1 593 |
1 612 |
1 751 |
1 802 |
1 900 |
1 911 |
2 296 |
2 370 |
2 250 |
2 395 |
19 880 |
|
Indemnités de sinistre déjà versées |
–1 373 |
–1 463 |
–1 548 |
–1 720 |
–1 766 |
–1 751 |
–2 135 |
–2 224 |
–1 971 |
–1 379 |
–17 329 |
|
Provisions pour prestations d'assurance constituées au cours des 10 dernières années (brut) |
220 |
149 |
204 |
82 |
134 |
160 |
161 |
146 |
279 |
1 016 |
2 551 |
|
Provisions pour sinistres constituées avant 2014 (brut) |
|
|
|
|
|
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2 016 |
|
Provisions affaires indirectes |
|
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|
97 |
|
Provisions pour prestations d'assurance (brut) |
|
|
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|
4 664 |
|
Part de la réassurance |
|
|
|
|
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|
–219 |
|
Provisions pour prestations d'assurance (net) |
|
|
|
|
|
|
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|
4 445 |
|
|
Pour le compte et au risque de tiers |
|
Placements résultant d’opérations de capitalisation |
|
Total |
|
|||
en milliers de CHF |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Provisions techniques des assurances vie liées à des participations |
1 332 201 |
1 045 049 |
|
90 794 |
68 854 |
|
1 422 996 |
1 113 903 |
|
en milliers de CHF |
Provisions pour impôts |
Autres provisions |
Total provisions (financières) non techniques |
|
|
|
|
|
|
État au 31.12.2021 |
616 026 |
37 033 |
653 060 |
|
|
|
|
|
|
Utilisation |
- |
–1 768 |
–1 768 |
|
Dissolution |
–159 563 |
–1 519 |
–161 082 |
|
Effets de change |
–0 |
- |
–0 |
|
Constitution |
31 819 |
35 336 |
67 155 |
|
État au 31.12.2022 |
488 282 |
69 082 |
557 364 |
|