Anhang zur konsolidierten Jahresrechnung

Allgemeine Informationen und Grundsätze

Grundsätze der Rechnungslegung

Die Konzernrechnung wurde in Übereinstimmung mit dem gesamten Swiss-GAAP-FER-Regelwerk erstellt und entspricht dem schweizerischen Gesetz. Die aufgeführten Beträge sind gerundet. Das Total kann deshalb von der Summe der einzelnen Werte abweichen.

Konsolidierungsgrundsätze

Vollkonsolidiert sind die Gesellschaften, an welchen die Schweizerische Mobiliar Holding AG direkt oder indirekt mehr als 50% des Grundkapitals oder der Stimmrechte hält. Ausgenommen sind nicht konsolidierte Immobiliengesellschaften, welche in den Anlageliegenschaften enthalten und zu aktuellen Werten bilanziert sind.

Organisationen, an welchen die Gruppe Mobiliar zwischen 20% und 50% beteiligt ist, werden nach der Equity-Methode bilanziert. Den Anschaffungswert übersteigende Verluste werden nur dann bilanziert, wenn sich die Gruppe Mobiliar rechtlich oder faktisch verpflichtet, sich an weiter gehenden Verlusten zu beteiligen oder an einer – laufenden oder eingeleiteten – Sanierung teilzunehmen.

Hält die Gruppe Mobiliar weniger als 20% Anteil am Kapital einer Gesellschaft, aber mit der Absicht dauernden Haltens, werden diese in den Kapitalanlagen zu Anschaffungskosten abzüglich notwendiger Wertberichtigungen erfasst.

Den Konsolidierungskreis finden Sie hier.

Konsolidierungsmethode

Aktiven und Passiven sowie Aufwand und Ertrag der Konzerngesellschaften werden nach der Methode der Vollkonsolidierung erfasst; konzerninterne Beziehungen sind eliminiert. Allfällige Anteile der Minderheitsaktionäre am Ergebnis und Eigenkapital werden in der konsolidierten Jahresrechnung als separate Positionen ausgewiesen. Im konzerninternen Verhältnis anfallende Zwischengewinne werden eliminiert.

Bilanzstichtag

Die Konzernrechnung schliesst auf den 31. Dezember ab und beruht auf den Abschlüssen der Konzerngesellschaften mit demselben Abschlussdatum.

Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der angelsächsischen Purchase-Methode. Dabei wird der Beteiligungsbuchwert mit dem anteiligen nach einheitlichen Bewertungsrichtlinien ermittelten Eigenkapital der Beteiligung per Erwerbszeitpunkt verrechnet. Ein positiver oder negativer Goodwill wird zum Erwerbszeitpunkt mit dem Eigenkapital verrechnet. Bei Veräusserung wird der zu einem früheren Zeitpunkt verrechnete Goodwill in die Erfolgsrechnung übertragen. Die Auswirkungen auf Bilanz/Erfolgsrechnung der theoretischen Bilanzierung des Goodwills wird im Anhang ausgewiesen.

Fremdwährungsumrechnung

Die Konzernrechnung wird in Schweizerfranken geführt. Bei in Fremdwährungen erstellten Jahresrechnungen von Tochtergesellschaften werden die Bilanzpositionen zu Stichtagskursen, die Positionen der Erfolgsrechnung und der Geldflussrechnung zu Jahresdurchschnittskursen in die Konzernwährung umgerechnet. Die daraus resultierenden Umrechnungsdifferenzen werden erfolgsneutral im Eigenkapital erfasst.

Aufwendungen und Erträge in Fremdwährung werden zu den Kursen des Transaktionsdatums oder zu Durchschnittskursen bewertet. Auf fremde Währung lautende Bilanzpositionen werden zum Tageskurs des Bilanzstichtages umgerechnet. Die wesentlichen Kurse sind:

Fremdwährungen

Stichtagskurse

in CHF

31.12.2023

31.12.2022

 

 

 

 

 

EUR

0.92971

0.98716

 

USD

0.84145

0.92540

 

Jahresdurchschnittskurse

in CHF

2023

2022

 

 

 

 

 

EUR

0.97161

1.00464

 

Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung erfolgt nach einheitlichen Kriterien. Es gilt das Prinzip der Einzelbewertung der Aktiven und Verbindlichkeiten. Erfolgt die Folgebewertung von Aktiven bzw. Verbindlichkeiten nicht zu historischen Werten (bzw. zu fortgeführten Anschaffungskosten), sondern zu aktuellen Werten, wird bei normalem Geschäftsverlauf der Tageswert bzw. der Nutzwert herangezogen.

Renditeliegenschaften

Die Renditeliegenschaften werden zu aktuellen Werten bilanziert, basierend auf jährlichen Marktwertschätzungen von Fachexperten. Der aktuelle Wert fertiggestellter Liegenschaften wird mittels der Discounted-Cash-Flow-Methode (DCF) berechnet; er entspricht der Summe aller auf den Bilanzstichtag abdiskontierten, zu erwartenden zukünftigen Nettoeinnahmen (Net Cash Flows) aus der weiteren Nutzung der Renditeliegenschaft.

Im Rahmen der Bewertung erfolgt eine detaillierte Analyse und Beurteilung der einzelnen Ertrags- und Kostenpositionen. Den Bewertungsexperten stehen als Grundlagen die Projektdokumentation, die aktuelle Vermietungssituation sowie umfassende Marktinformationen zur Verfügung. Auf dieser Basis schätzen sie die zu erwartenden künftigen Cashflows und legen den Diskontierungssatz fest. Die Bewertungen werden dabei im Sinne der Fortführung der heutigen Nutzung bei Bestandesliegenschaften oder des geplanten Projekts erstellt. Die Diskontierung erfolgt pro Liegenschaft marktgerecht und risikoadjustiert.

Die positive Differenz zwischen aktuellem Wert und Anschaffungswert wird erfolgsneutral über die Neubewertungsreserven erfasst. Liegt der aktuelle Wert tiefer als der Anschaffungswert, werden diese Minderwerte sofort als Abschreibung auf Kapitalanlagen in die Erfolgsrechnung gebucht. Eine Wertaufholung bis zum Anschaffungswert wird über die Erfolgsrechnung erfasst.

Angefangene Bauten werden bis zu ihrer Inbetriebnahme zu Anschaffungskosten bewertet. Bestehen Anzeichen für eine Überbewertung angefangener Bauten, werden entsprechende Wertminderungen sofort erfolgswirksam verbucht.

Festverzinsliche Kapitalanlagen

Die festverzinslichen Wertpapiere, Darlehen und Hypotheken werden in der Regel auf Verfall gehalten und bei Zins- und Rückzahlungsfähigkeit des Schuldners nach der linearen Amortized-Cost-Methode bilanziert. Die periodische Veränderung des Amortized-Cost-Werts wird erfolgswirksam erfasst. Ist die vollständige und zeitgerechte Rückzahlung beziehungsweise der Zinsdienst gefährdet, wird sofort eine erfolgswirksame Wertberichtigung vorgenommen. Wenn keine beobachtbaren bzw. aktuellen Werte zur Verfügung stehen, erfolgt die Ermittlung der Höhe der Wertberichtigung mittels eigenem Bewertungsmodell. Bei Wegfall der Gründe für die Wertberichtigung wird diese erfolgswirksam aufgelöst.

Aktien und Fondsanteile

Aktien und Fondsanteile in CHF werden zu aktuellen Werten (Tageswerte) bilanziert, wobei die positive Differenz zwischen aktuellem Wert und Anschaffungswert erfolgsneutral über die Neubewertungsreserven erfasst wird. Negative Differenzen zwischen aktuellem Wert und Anschaffungswert werden sofort als Abschreibung auf Kapitalanlagen in der Erfolgsrechnung gebucht. Spätere positive Wertentwicklungen bis zum Anschaffungswert werden erfolgswirksam als Zuschreibung auf Kapitalanlagen erfasst. Bei Aktien und Fondsanteilen in Fremdwährung wird die Differenz zwischen aktuellem und historischem Wechselkurs über die Erfolgsrechnung verbucht und die Titelkursdifferenz zwischen historischem und aktuellem Kurs erfolgsneutral über die Neubewertungsreserven.

Derivate

Zu den Derivaten gehören Devisentermin- und Optionskontrakte, Zertifikate auf Aktienindizes sowie Futures.

Derivate zu Absicherungszwecken: Devisenterminkontrakte sowie (strategische) Put-Optionen dienen zur Absicherung von Wechselkurs- respektive Marktpreisschwankungen. Bei strategischen Put-Optionen wird der Zeitwert nicht berücksichtigt. Dieser wird vollumfänglich im Zeitpunkt der Absicherung bzw. deren Glattstellung erfolgswirksam abgeschrieben bzw. zugeschrieben.

Derivate ohne Absicherungszweck: Taktische Optionskontrakte und Zertifikate auf Aktienindizes sowie Futures werden zur effizienteren Bewirtschaftung (Erwerbsvorbereitung und Ertragsverbesserung) eingesetzt.

Derivate werden aufgrund aktueller Tageskurse bewertet. Die aktuellen Werte werden aktiviert bzw. passiviert. Wertänderungen werden erfolgswirksam erfasst, wobei bei den zur Absicherung eingesetzten Derivaten keine erfolgswirksame Saldierung mit dem Gegeneffekt auf den Grundgeschäften erfolgt.

Gold

Das Gold wird zu aktuellen Werten (Tageswerte) bilanziert, wobei die positive Differenz zwischen aktuellem Wert und Anschaffungswert erfolgsneutral über die Neubewertungsreserven erfasst wird. Negative Differenzen zwischen aktuellem Wert und Anschaffungswert werden sofort als Abschreibung auf Kapitalanlagen in der Erfolgsrechnung gebucht. Spätere positive Wertentwicklungen bis zum Anschaffungswert werden erfolgswirksam als Zuschreibung auf Kapitalanlagen erfasst.

Alternative Anlagen (wie Venture Capital, Hedge Funds, Private Equity, Private Debt)

Nicht kotierte Fremdkapitalinstrumente werden zum Anschaffungswert abzüglich notwendiger Wertberichtigungen bilanziert. Die übrigen Anlagen werden analog Aktien und Fondsanteile behandelt. Dabei werden die nicht kotierten Eigenkapitalinstrumente zu aktuellen Werten bewertet, welche grundsätzlich von unabhängigen Drittanbietern ermittelt werden. Sind keine aktuellen Werte verfügbar, erfolgt die Bewertung zu Anschaffungskosten abzüglich notwendiger Wertberichtigungen.

Übrige Kapitalanlagen

Übrige Kapitalanlagen entstehen, wenn die im Rahmen der Anlagestrategie bewirtschafteten Mittel vorübergehend nicht investiert sind. Es handelt sich dabei um Sicht- und Depositengelder mit einer Restlaufzeit von höchstens 90 Tagen, um Overnight-, Call- und Festgelder und um jederzeit fällige Sichtguthaben. Zu den übrigen Kapitalanlagen gehören im Weiteren Mittel, die zum Zweck von Anlagekäufen überwiesen und in Kürze in Finanzanlagen investiert werden. Die Bewertung erfolgt zu aktuellen Werten (Tageswerte).

Kapitalanlagen auf Rechnung und Risiko Dritter und versicherungstechnische Rückstellungen für Rechnung und Risiko Dritter

In diesen Positionen werden anteilgebundene Lebensversicherungen bilanziert sowie kapitalbildende Lebensversicherungsprodukte, bei denen die Mobiliar kein Anlagerisiko trägt. Die Versicherungsnehmer beteiligen sich bei anteilgebundenen Versicherungen auf ihre Rechnung und ihr Risiko am Erfolg bzw. an der Wertveränderung der Kapitalanlagen. Die kapitalbildenden Versicherungsverträge werden über Banken verkauft, welche eine (Mindest-)Verzinsung des jeweiligen Sparkontos garantieren. Die Bilanzierung der Kapitalanlagen auf Rechnung und Risiko Dritter erfolgt zu aktuellen Werten (Tageswerte), was zugleich die Höhe der entsprechenden versicherungstechnischen Rückstellungen definiert.

Kapitalanlagen aus Kapitalisationsgeschäft und versicherungstechnische Rückstellungen Kapitalisationsgeschäft

Kapitalanlagen aus Kapitalisationsgeschäft umfassen sowohl Bestände, bei denen die Mobiliar das Anlagerisiko selber trägt, als auch Bestände, bei denen das Anlagerisiko bei Dritten liegt, sei es beim Kunden für den partizipativen Anteil oder bei der Partnerbank für die gegenüber dem Kunden garantierten Anteile. Die Bilanzierung der Kapitalanlagen aus Kapitalisationsgeschäft erfolgt zu aktuellen Werten (Tageswerte) für alle Anlageklassen. Die im Nostro-Depot gehaltenen Wertschriften werden ebenfalls zu aktuellen Werten bewertet, da sie zum Verkauf bestimmt sind. Die Marktwertschwankungen werden in der Erfolgsrechnung als Ergebnis aus Kapitalanlagen aus anteilgebundener Lebensversicherung erfasst. Die versicherungstechnischen Rückstellungen für Kapitalisationsgeschäft werden für die Garantieanteile auf Basis der aktuellen Swapkurve ermittelt. Für die partizipativen Anteile werden die aktuellen Werte der entsprechenden Kapitalanlagen herangezogen, um die Gleichbewertung von Aktiven und Passiven sicherzustellen.

Immaterielle Anlagen

Erworbene immaterielle Anlagen sowie zum Verkauf von Nutzungslizenzen bestimmte selbst erarbeitete immaterielle Anlagen in der Verfügungsgewalt der Organisation wie EDV-Software werden aktiviert, wenn sie über mehrere Jahre einen messbaren Nutzen bringen werden. Die Abschreibung erfolgt linear vom Anschaffungswert in der Regel über einen Zeitraum von drei bis fünf Jahren, in begründeten Fällen höchstens über 20 Jahre. Die Werthaltigkeit wird jährlich überprüft und bei Bedarf werden zusätzliche ausserplanmässige Wertberichtigungen zulasten des Periodenergebnisses vorgenommen.

Abschlusskosten

Abschlusskosten auf Versicherungspolicen werden nicht aktiviert.

Sachanlagen

Diese werden gemäss ihrer Nutzungsdauer linear auf den Anschaffungskosten abgeschrieben. Die Anschaffungskosten abzüglich allfälliger Restwerte (inkl. Land) werden gemäss ihrer Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Die Nutzungsdauer der verschiedenen Sachanlageklassen wurde wie folgt bestimmt:

  • Mobilien/Maschinen/Fahrzeuge: 2 bis 10 Jahre
  • EDV-Hardware/Netzwerke: 3 bis 10 Jahre
  • Installationen: 10 bis 20 Jahre
  • Betriebsliegenschaften: 40 bis 50 Jahre

Die Werthaltigkeit wird jährlich überprüft. Bei Bedarf werden zusätzliche ausserplanmässige Wertberichtigungen zulasten des Periodenergebnisses vorgenommen.

Flüssige Mittel

Die flüssigen Mittel umfassen Kassenbestände, Post- und Bankguthaben sowie Sicht- und Depositengelder mit einer Restlaufzeit von höchstens 90 Tagen, welche für den Bedarf des technischen Geschäfts verwaltet werden. Diese sind zu aktuellen Werten (Tageswerte) bewertet.

Forderungen / sonstige Verbindlichkeiten

Diese Positionen sind nach historischen Werten bewertet. Das Delkredere wird aufgrund der Fälligkeitsstruktur und der erkennbaren Bonitätsrisiken bestimmt. Neben Einzelwertberichtigungen für spezifisch bekannte Forderungsrisiken werden Wertberichtigungen anhand statistischer Erhebungen über das Ausfallrisiko gebildet.

Versicherungstechnische Rückstellungen Nicht-Leben

Die Bewertung der versicherungstechnischen Rückstellungen Nicht-Leben erfolgt grundsätzlich nach den aufsichtsrechtlichen Vorgaben brutto und netto (das heisst, vor und nach den Anteilen der Rückversicherer).

Für das Nicht-Lebengeschäft werden folgende versicherungstechnische Rückstellungen unterschieden: Prämienüberträge, Schadenrückstellungen, Rückstellungen für Schadenbearbeitungskosten, Rentendeckungskapitalien, Rückstellungen für Überschussbeteiligungen, übrige technische Rückstellungen und Schwankungsrückstellungen.

Die Bewertung der versicherungstechnischen Rückstellungen erfolgt grundsätzlich auf nominaler Basis, das heisst, dass bis auf Rentendeckungskapitalien alle Rückstellungen in Anwendung der jeweiligen aufsichtsrechtlichen Vorgaben nicht diskontiert werden. Rentendeckungskapitalien werden gemäss den gültigen Rechnungsgrundlagen bewertet und falls nötig verstärkt.

  • Prämienüberträge werden gemäss den vertraglichen Konditionen auf Stufe Einzelvertrag pro rata temporis zeitlich abgegrenzt.
  • Schadenrückstellungen werden mittels anerkannter aktuarieller Bewertungsmodelle bewertet. Datengrundlage sind einerseits Abwicklungsdreiecke von Zahlungen, Einzelschadenrückstellungen, Anzahl Schäden und Regressforderungen und anderseits Informationen über die Verteilung der Risiken innerhalb des Portfolios wie zum Beispiel verdiente Prämien, Lohnsummen, Versicherungssummen und Anzahl Risiken.
  • Rückstellungen für Schadenbearbeitungskosten werden getrennt nach direkt allozierbaren Schadenbearbeitungskosten und nicht direkt allozierbaren Schadenbearbeitungskosten bewertet. Direkt allozierbare Schadenbearbeitungskosten sind grundsätzlich in Form von Abwicklungsdreiecken verfügbar und werden mit denselben aktuariellen Methoden bewertet wie Schadenrückstellungen. Für nicht direkt allozierbare Schadenbearbeitungskosten wird die New-York Methode verwendet.
  • Rentendeckungskapitalien werden gemäss Vorgaben für Rechnungsgrundlagen bewertet. Diese beinhalten Vorgaben zu technischer Verzinsung und Sterblichkeit der Rentenbezüger.
  • Rückstellungen für Überschussbeteiligungen werden gemäss den vertraglich vorgegebenen Regelungen für Überschüsse bewertet.
  • Übrige technische Rückstellungen beinhalten unter anderem Bewertungsdifferenzen aufgrund von externen Parametern zu internen Parametern zum Beispiel in Bezug auf Sterblichkeit (Über- / Untersterblichkeit im UVG) und technischer Verzinsung von Rentendeckungskapitalien (risikoloser Zins vs. technischer Rechnungszins). Bei langfristig abwickelndem Geschäft wird der Effekt der historischen impliziten Schadeninflationen verglichen mit den langfristigen Inflationsannahmen von namhaften Instituten (SNB, FINMA etc.).
Versicherungstechnische Rückstellungen Leben

Die versicherungstechnischen Rückstellungen im Lebensversicherungsgeschäft werden entsprechend den aufsichtsrechtlichen Vorgaben grundsätzlich einzelvertraglich ermittelt. Die statutarischen Rückstellungen entsprechen grundsätzlich den tarifarischen Rückstellungen mit den eingerechneten Margen. Unzureichende statutarische Rückstellungen werden verstärkt. Verstärkungen werden nötigenfalls für biometrische Risiken, Stornorisiken, Kostenrisiken und Zinsrisiken gebildet.

Die versicherungstechnischen Rückstellungen im Lebengeschäft sind gesamthaft ausreichend. «Ausreichend» wird grundsätzlich gemäss der Richtlinie der Schweizerischen Aktuarvereinigung zur Bestimmung ausreichender technischer Rückstellungen Leben gemäss den aufsichtsrechtlichen Vorgaben verstanden, vom Verantwortlichen Aktuar beurteilt und von der FINMA überprüft. Die dauernde Erfüllbarkeit der Verpflichtungen wird mit ausreichender Sicherheit gewährleistet.

Basis des massgebenden Vergleiches sind sogenannte «Best-Estimate-Rückstellungen mit Margen» gemäss erwähnter Richtlinie: Dabei werden zur Ermittlung der betreffenden Cashflows bei sämtlichen Best-Estimate-Annahmen Zu- oder Abschläge gemacht, um die Sicherheit der Berechnungen zu erhöhen. Die Zu- und Abschläge entsprechen dabei denjenigen der jeweils aktuellen Version dieser Richtlinie. Zur Ermittlung des massgebenden Zinsvektors wird der Anlagestruktur, insbesondere die Fristigkeit der eigenen Kapitalanlagen, Rechnung getragen. Damit die dauernde Erfüllbarkeit der Verpflichtungen mit ausreichender Sicherheit gewährleistet werden kann, müssen die gebildeten Rückstellungen notwendigerweise über dem Best Estimate mit Marge («ausreichende Rückstellungen») liegen.

Die gesamten versicherungstechnischen Rückstellungen genügen dem sogenannten SAV-Minimal-Anforderungstest bestehend aus drei Szenarien, wobei das Szenario «Rendite und Langlebigkeit», bei welchem die Zinsen und die Sterblichkeit reduziert werden, das anforderungsreichste und damit für das Lebengeschäft der Mobiliar Leben massgebende ist.

Das Lebensgeschäft deckt in der Einzelversicherung die biometrischen Risiken Tod und Invalidität und in der Kollektiv-Versicherung Tod, Invalidität und in kleinem Umfang auch die Langlebigkeit.

Vom Zinsgarantierisiko und biometrischen Risiko sind in der Lebensversicherung sowohl die Rückstellungen für Versicherungsleistungen wie die Deckungskapitalien betroffen. Die Berücksichtigung des Zinsgarantierisikos hat für kapitalbildende Lebensversicherungen und, zusammen mit dem biometrischen Risiko (Langlebigkeit), für laufende Alters- und Hinterbliebenenrenten zu der Bildung von Verstärkungen geführt.

Das Stornorisiko hat verschiedene Aspekte: bei Sparversicherungen ein möglicher Verlust, falls der Rückkaufswert höher ist als der Marktwert der entsprechenden Anlagen, bei allen Versicherungen der Wegfall erwarteter Gewinne und der Wegfall von Kostendeckungsbeiträgen. Im Lebensversicherungsgeschäft wird versucht, das Stornorisiko mittels Erhaltung der Attraktivität der Produkte zu reduzieren. Aufgrund der ausreichenden Rückstellungen stellt das Stornorisiko vor allem ein Ertrags- und kein Solvenzrisiko dar. Für das Stornorisiko wird keine Rückstellung gebildet, weil die Abschlusskosten nicht aktiviert werden.

Zur Sicherstellung der Finanzierung der Garantiezinsen werden die massgebenden statutarischen versicherungstechnischen Rückstellungen nötigenfalls wie erwähnt verstärkt. Der Verstärkungsbedarf ergibt sich durch die Diskontierung der massgebenden Cashflows mittels eines Zinses zweiter Ordnung, welcher auf einem rollenden Mittelwert risikoarmer Zinsen beruht und zudem dem Sachwertanteil im entsprechenden Portefeuille der Mobiliar Leben Rechnung trägt. Beim rollenden Mittelwert handelt es sich um den siebenjährigen Mittelwert zehnjähriger Swapsätze.

Im Lebensversicherungsgeschäft entstehen Überschüsse aufgrund positiver Differenzen zwischen effektiv erwirtschaftetem und garantiertem Zinsertrag und zwischen kalkuliertem und tatsächlichem Risiko- und Kostenergebnis. Aus dieser Bilanzposition werden in den Folgejahren Zuweisungen an die Versicherten finanziert, die aufgrund gesetzlicher und vertraglicher Bestimmungen sowie der unternehmensindividuellen Überschusspolitik festgelegt werden. In diesen Rückstellungen ist der Anteil der den Versicherten gemäss Legal Quote im Geschäft der beruflichen Vorsorge zustehenden, aus erfolgswirksamen sowie nicht erfolgswirksamen Mehr- und Minderwerten enthalten. Die den Versicherungsnehmern anteilig zustehenden Bewertungsdifferenzen zwischen der Konzernrechnungslegung und dem handelsrechtlichen Einzelabschluss (resultierend aus Gewinnreserven, Neubewertungsreserven sowie erfolgswirksamen Vorgängen) sind in den Rückstellungen für künftige Überschussbeteiligungen der Versicherten enthalten. Sie haben einen latenten Charakter und sind nicht ausschüttbar. Die Neubewertungsreserven sind entsprechend um diese Anteile reduziert.

Die Rückstellungen für künftige Überschussbeteiligungen der Versicherten im Geschäft der beruflichen Vorsorge des nicht der Legal Quote unterstellten Teils enthalten keine Anteile an Neubewertungsreserven. Die Zuweisungen von Überschüssen basieren auf technischen Erfolgsfaktoren und sind unabhängig der Entwicklung des Kapitalanlagemarktes. Die Rückstellungen für künftige Überschussbeteiligungen der Versicherten im Geschäft der privaten Vorsorge enthalten keine Anteile an Neubewertungsreserven, da keine vertragliche Verpflichtung besteht, künftige Überschussbeteiligungen zu gewähren.

Schwankungsrückstellungen

Die Schwankungsrückstellungen werden auf Stufe Gesellschaft bewertet. Die Grundsätze zur Bildung und Auflösung derselben sind in den jeweiligen Geschäftsplänen festgehalten und orientieren sich an historischen Volatilitäten. Aufgrund der Risikoneigung der Mobiliar werden dabei für das Geschäft Minimal-, Ziel- und Maximalwert nach methodischen Vorgaben festgelegt, welche die Verwaltung der entsprechenden Schwankungsrückstellungen objektivieren und begrenzen. Diese Minimal-, Ziel- und Maximalwerte der Schwankungsrückstellung werden jährlich neu ermittelt.

Nichttechnische (finanzielle) Rückstellungen

Nichttechnische (finanzielle) Rückstellungen sind wahrscheinliche Verpflichtungen, welche auf Ereignissen in der Vergangenheit beruhen. Höhe und Fälligkeit der Verpflichtungen sind ungewiss, aber schätzbar. Die Höhe der Rückstellung entspricht dem Erwartungswert der zukünftigen Mittelabflüsse. Im Rückstellungsspiegel werden Verwendung, Auflösung und Bildung dargestellt. Die Steuerrückstellungen beinhalten ausschliesslich latente Steuern. Kurzfristige Steuerverpflichtungen aus laufenden Steuern werden in den sonstigen Verbindlichkeiten bzw. den Rechnungsabgrenzungen erfasst.

Fonds für künftige Überschussbeteiligungen

Die genossenschaftlich verankerte Mobiliar begünstigt je nach Gesellschaftsergebnissen auch Kunden im Nicht-Lebengeschäft mit Überschussbeteiligungen. Die Äufnung und Verwendung der Rückstellungen für künftige Überschussbeteiligungen wird von der Generalversammlung der jeweiligen Gesellschaft beschlossen.

Eventualverpflichtungen und weitere nicht zu bilanzierende Verpflichtungen

Eventualverpflichtungen und weitere nicht zu bilanzierende Verpflichtungen werden gemäss der Wahrscheinlichkeit und der Höhe der zukünftigen einseitigen Leistungen und Kosten bewertet. Allfällige zugesicherte Gegenleistungen werden berücksichtigt.

Steuern

Die laufenden Ertragssteuern sowie die Kapitalsteuern werden erfolgswirksam erfasst. Kurzfristige Steuerverpflichtungen aus laufenden Steuern sind in den sonstigen Verbindlichkeiten bzw. den Rechnungsabgrenzungen enthalten. Wenn auf Konzernebene nebst steuerrechtlichen andere massgebende Bewertungsgrundsätze angewendet werden, entstehen Bewertungsdifferenzen, auf denen latente Ertragssteuern berücksichtigt werden. Aktive und passive latente Steuern werden saldiert, soweit sie das gleiche Steuersubjekt betreffen. Aktive latente Steuern werden nur erfasst und in den Forderungen ausgewiesen, wenn wahrscheinlich ist, dass sie mit künftigen Steuerverpflichtungen verrechnet werden können. Nicht berücksichtigte potenzielle Steuerreduktionen aufgrund von Verlustvorträgen werden im Anhang offengelegt. Passive latente Steuern werden in den Steuerrückstellungen ausgewiesen. Der zur Anwendung kommende latente Steuersatz entspricht dem erwarteten Steuersatz.

Wirtschaftliche Auswirkungen aus Vorsorgeverpflichtungen

Die Finanzierung der Vorsorgepläne erfolgt durch Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträge. Die Arbeitgeberbeiträge werden periodengerecht im Personalaufwand ausgewiesen. Die Vorsorgepläne werden in rechtlich selbstständigen, vom Arbeitgeber losgelösten juristischen Personen geführt. Es werden beitragsorientierte Leistungen im Alter sowie Leistungen bei Invalidität und bei Tod nach Massgabe des Reglements der Vorsorgeeinrichtung ausgerichtet. Überdeckungen bzw. Unterdeckungen der Vorsorgeeinrichtungen ermittelt die Gruppe Mobiliar nach Swiss GAAP FER 26 Rechnungslegung der Personalvorsorgeeinrichtungen. Überdeckungen bzw. Unterdeckungen werden aktiviert bzw. passiviert entsprechend dem Umfang des tatsächlichen wirtschaftlichen Nutzens bzw. der Verpflichtungen für den Arbeitgeber; Veränderungen gegenüber der Vorperiode werden in der Erfolgsrechnung als Personalaufwand erfasst. Wirtschaftlicher Nutzen kann nur unter folgenden vier kumulativen Bedingungen entstehen:

  1. Beitragsreduktionen/-befreiungen sind statutarisch/reglementarisch vorgesehen;
  2. das oberste Organ der Vorsorgeeinrichtung hat eine Beitragsreduktion oder -befreiung beschlossen;
  3. die Vorsorgezwecke sind gesichert und erfüllt;
  4. die Fortschreibung der Freizügigkeitsleistungen ist so vorzunehmen, wie wenn keine vorübergehende Beitragsreduktion oder -befreiung stattfinden würde.

Wirtschaftliche Verpflichtungen leiten sich ab aus der Pflicht oder dem Willen zur Finanzierung (Sanierung). Im Falle notwendiger Sanierungsmassnahmen sehen die Bestimmungen des BVG respektive der BVV2 unter anderem vor, dass die Vorsorgeeinrichtung während der Dauer einer Unterdeckung von Arbeitnehmer und Arbeitgeber Beiträge zur Behebung der Unterdeckung erheben kann (à fonds perdu), was dann zu einer unmittelbaren Verpflichtung des Arbeitgebers führt. Arbeitgeberbeitragsreserven werden als Aktivum (Aktiven aus Vorsorgeeinrichtungen) erfasst; die Veränderung gegenüber der Vorperiode wird im Personalaufwand erfasst, wobei Verwendungsverzichte, notwendige Wertberichtigungen und Diskontierungen berücksichtigt werden.

Konsolidierungskreis

 

Beteiligungsanteil in %

 

Gesellschaftskapital in Tausend CHF

 

Art des Einbezugs

Beteiligungen

31.12.2023

31.12.2022

 

31.12.2023

31.12.2022

 

31.12.2023

 

 

 

 

 

 

 

 

Schweizerische Mobiliar Holding AG, Bern

-

-

 

200 000

200 000

 

vollkonsolidiert

Schweizerische Mobiliar Versicherungsgesellschaft AG, Bern

100

100

 

148 000

148 000

 

vollkonsolidiert

Schweizerische Mobiliar Lebensversicherungs-Gesellschaft AG, Nyon

100

100

 

25 000

25 000

 

vollkonsolidiert

Limmat Versicherungs-Gesellschaft AG, Bern

100

100

 

10 000

10 000

 

vollkonsolidiert

Protekta Rechtsschutz-Versicherung AG, Bern

100

100

 

3 000

3 000

 

vollkonsolidiert

Schweizerische Mobiliar Asset Management AG, Bern

100

100

 

1 000

1 000

 

vollkonsolidiert

Mobi24 AG, Bern

100

100

 

200

200

 

vollkonsolidiert

Schweizerische Mobiliar Risk Engineering AG, Bern

100

100

 

100

100

 

vollkonsolidiert

XpertCenter AG, Bern

100

100

 

100

100

 

vollkonsolidiert

Trianon SA, Nyon

100

100

 

685

685

 

vollkonsolidiert

SC, SwissCaution SA, Nyon

100

100

 

3 000

3 000

 

vollkonsolidiert

Schweizerische Mobiliar Services AG, Bern

100

100

 

100

100

 

vollkonsolidiert

bexio AG, Rapperswil-Jona

100

100

 

618

618

 

vollkonsolidiert

Buildigo AG, Bern

100

100

 

1 000

1 000

 

vollkonsolidiert

Lightbird Ventures AG, Bern

100

100

 

1 000

1 000

 

vollkonsolidiert

Liiva AG, Zürich

100

100

 

100

100

 

vollkonsolidiert

Foundera AG, Zürich (vollkons. seit 24.01.2023)

100

-

 

100

-

 

vollkonsolidiert

Hotel Appenberg AG (vollkons. seit 23.08.2023)

100

-

 

900

-

 

vollkonsolidiert

Flatfox AG, Bern

100

94.0

 

331

331

 

vollkonsolidiert

Seniorenresidenz Talgut Ittigen AG, Ittigen

33.3

33.3

 

10 800

10 800

 

at equity

Ringier AG, Zofingen

25.0

25.0

 

300

300

 

at equity

Credit Exchange AG, Zürich 1

20.8

23.8

 

168

105

 

at equity

Swiss Entrepreneurs AG, Zürich

25.0

25.0

 

100

100

 

at equity

Parkhaus Kesselturm AG, Luzern

23.0

23.0

 

2 825

2 825

 

at equity

Nexxiot AG, Zürich

24.3

24.5

 

657

651

 

at equity

GARAIO REM AG, Bern

40.0

40.0

 

107

107

 

at equity

SMG Swiss Marketplace Group AG, Zürich 2

29.3

29.3

 

2 452

2 452

 

at equity

1 Der Stimmrechtsanteil per 31.12.2023 beträgt 21.4% (31.12.2022: 25.0%).

2 Der Stimmrechtsanteil per 31.12.2023 beträgt 25.0% (31.12.2022: 25.0%).

Die Mobiliar hält in Luxemburg, zusammen mit den Pensionskassen der Gruppe Mobiliar, eine SICAV-FIS-Investmentgesellschaft nach luxemburgischem Recht. Der anteilige Nettoinventarwert ist in den Kapitalanlagen der Gruppe enthalten.

 

Beteiligungsanteil in %

 

Gesellschaftskapital in Tausend Euro

 

Art des Einbezugs

 

31.12.2023

31.12.2022

 

31.12.2023

31.12.2022

 

31.12.2023

 

 

 

 

 

 

 

 

Companjon Holding Limited, Dublin 1

98.6

98.7

 

127

127

 

vollkonsolidiert

Companjon Services DAC, Dublin 1

98.6

98.7

 

40

40

 

vollkonsolidiert

Companjon Insurance DAC, Dublin 1

98.6

98.7

 

95

95

 

vollkonsolidiert

Companjon Admin GmbH, Düsseldorf 1

98.6

98.7

 

25

25

 

vollkonsolidiert

UAB Companjon Distribution, Vilnius (vollkons. seit 16.08.23) 1

98.6

-

 

20

-

 

vollkonsolidiert

1 Der Stimmrechtsanteil per 31.12.2023 beträgt 95.9% (Stimmrechtsanteil per 31.12.2022 ohne UAB Companjon Distribution: 96.1%).

1 Segmentsberichterstattung

1 Segmentsberichterstattung

Segmentsberichterstattung

Nicht-Leben

 

Leben

 

andere Dienstleistungen

 

Eliminationen

 

Konzern

 

in Tausend CHF

2023

2022

 

2023

2022

 

2023

2022

 

2023

2022

 

2023

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gebuchte Bruttoprämien

3 744 716

3 579 653

 

1 021 919

960 711

 

-

-

 

-

-

 

4 766 635

4 540 365

 

Abgegebene Rückversicherungsprämien

–247 380

–220 038

 

–6 048

–6 400

 

-

-

 

-

-

 

–253 428

–226 438

 

Veränderung der Prämienüberträge (brutto)

–27 227

–22 137

 

1 462

1 007

 

-

-

 

-

-

 

–25 765

–21 130

 

Anteil Rückversicherer an der Veränderung der Prämienüberträge

3 437

3 817

 

-

-

 

-

-

 

-

-

 

3 437

3 817

 

Verdiente Prämien für eigene Rechnung

3 473 545

3 341 296

 

1 017 333

955 319

 

-

-

 

-

-

 

4 490 879

4 296 614

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bezahlte Versicherungsfälle und -leistungen (brutto)

–2 356 952

–2 248 428

 

–562 294

–566 409

 

-

-

 

-

-

 

–2 919 246

–2 814 837

 

Veränderung der versicherungstechnischen Rückstellungen (brutto)

–15 251

–5 816

 

–145 063

–76 237

 

-

-

 

-

-

 

–160 314

–82 053

 

Anteil Rückversicherer am Aufwand für Versicherungsfälle und -leistungen

144 938

110 286

 

345

3 047

 

-

-

 

-

-

 

145 283

113 333

 

Veränderungen der Rückstellungen aus anteilsgebundener Lebensversicherung

-

-

 

–309 284

–19 350

 

-

-

 

-

-

 

–309 284

–19 350

 

Abschluss- und Verwaltungsaufwendungen für das Versicherungsgeschäft (brutto)

–994 498

–976 821

 

–142 320

–142 419

 

-

-

 

444

–550

 

–1 136 375

–1 119 790

 

Anteil Rückversicherer an Abschluss- und Verwaltungsaufwendungen für das Versicherungsgeschäft

49 909

45 711

-

-

 

-

-

 

-

-

 

49 909

45 711

 

Überschussanteile an Versicherungsnehmer

–31 334

–29 020

 

–29 284

–19 078

 

-

-

 

-

-

 

–60 618

–48 098

 

Ertrag aus Kapitalanlagen

156 050

159 510

 

106 249

116 797

 

19 093

10 109

 

–19 254

–8 953

 

262 139

277 462

 

Gewinne und Verluste auf Kapitalanlagen

38 707

–40 970

 

57 924

–53 831

 

-

–793

 

-

550

 

96 631

–95 044

 

Aufwand für Verwaltung von Kapitalanlagen

–21 031

–20 836

 

–11 445

–11 187

 

–24

–229

 

-

-

 

–32 499

–32 252

 

Ergebnis aus Kapitalanlagen aus anteilsgebundener Lebensversicherung

-

-

 

88 629

–161 668

 

-

-

 

-

-

 

88 629

–161 668

 

Übriger Ertrag 1

54 969

47 874

 

25 863

25 516

 

41 307

31 584

 

–776

-

 

121 363

104 975

 

Übriger Aufwand 1

–132 690

–46 119

 

–51 632

–12 573

 

–59 273

–46 564

 

–444

-

 

–244 039

–105 257

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ergebnis aus operativer Tätigkeit

366 362

336 668

 

45 021

37 925

 

1 104

–5 893

 

–20 030

–8 953

 

392 456

359 747

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nicht-operatives Ergebnis

–22 908

–11 866

 

–4 232

–2 429

 

–559

–235

 

20 030

8 953

 

–7 670

–5 576

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ergebnis vor Steuern

343 453

324 802

 

40 789

35 496

 

545

–6 128

 

-

-

 

384 786

354 170

 

Steuern

2 811

–37 330

 

–2 989

–4 528

 

–648

–1 301

 

-

-

 

–827

–43 159

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gewinn/Verlust

346 264

287 472

 

37 800

30 968

 

–104

–7 429

 

-

-

 

383 960

311 011

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

davon Minderheitsanteile

–299

–323

 

-

-

 

-

-

 

-

-

 

–299

–323

 

1 davon Währungsergebnis aus nicht versicherungstechnischen Positionen

–58 582

20 733

 

–26 247

12 741

 

-

2

 

-

-

 

–84 829

33 476

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bilanzpositionen per 31.12.

Nicht-Leben

 

Leben

 

andere Dienstleistungen

 

Eliminationen

 

Konzern

 

in Tausend CHF

2023

2022

 

2023

2022

 

2023

2022

 

2023

2022

 

2023

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kapitalanlagen

11 929 497

11 608 235

 

8 228 097

8 064 533

 

2 025 045

2 024 045

 

–2 149 359

–2 138 409

 

20 033 280

19 558 404

 

Versicherungstechnische Rückstellungen brutto

5 758 221

5 714 837

 

6 549 546

6 383 963

 

-

-

 

-

-

 

12 307 767

12 098 801

 

Erläuterungen zur Erfolgsrechnung

2 Gebuchte Bruttoprämien

2 Gebuchte Bruttoprämien

in Tausend CHF

2023

2022

 

 

 

 

 

Nach Zweigen (direktes Geschäft)

 

 

 

Feuer- und übrige Sachversicherungen

1 248 048

1 195 843

 

Haftpflichtversicherung

355 820

342 280

 

Motorfahrzeugversicherung

1 086 583

1 059 004

 

See-, Transport- und Luftfahrtversicherung

13 019

12 320

 

Kautionsversicherung

66 488

64 635

 

Unfallversicherung

290 341

276 896

 

Krankenversicherung

428 315

390 130

 

Rechtsschutzversicherung

163 982

155 733

 

Sonstige Schadenversicherungen

32 788

30 917

 

Annexversicherung

823

7

 

Total direktes Geschäft

3 686 208

3 527 764

 

Indirektes Geschäft (übernommenes Geschäft)

58 508

51 889

 

Total gebuchte Bruttoprämien Nicht-Leben

3 744 716

3 579 653

 

 

 

 

 

Berufliche Vorsorge

 

 

 

Lebensversicherungsgeschäft periodische Prämien

280 994

255 235

 

Lebensversicherungsgeschäft Einmaleinlagen

68 499

85 023

 

Total berufliche Vorsorge

349 493

340 258

 

 

 

 

 

Private Vorsorge

 

 

 

Lebensversicherungsgeschäft periodische Prämien

363 988

356 807

 

Lebensversicherungsgeschäft Einmaleinlagen

3 000

2 512

 

Anteilgebundenes Lebensversicherungsgeschäft

305 439

261 134

 

Total private Vorsorge

672 426

620 454

 

 

 

 

 

Total gebuchte Bruttoprämien Leben

1 021 919

960 711

 

 

 

 

 

Total gebuchte Bruttoprämien

4 766 635

4 540 365

 

Die Gruppe Mobiliar ist operativ insbesondere in der Schweiz und im Fürstentum Liechtenstein tätig.

3 Bezahlte Versicherungsfälle und -leistungen

3 Bezahlte Versicherungsfälle und -leistungen

in Tausend CHF

2023

2022

 

 

 

 

 

Bezahlte Versicherungsfälle und -leistungen (brutto)

–2 919 246

–2 814 837

 

Anteil Rückversicherer an bezahlten Versicherungsfällen und -leistungen

88 359

181 081

 

Bezahlte Versicherungsfälle und -leistungen für eigene Rechnung (netto)

–2 830 887

–2 633 755

 

4 Veränderung der versicherungstechnischen Rückstellungen (brutto)

4 Veränderung der versicherungstechnischen Rückstellungen (brutto)

in Tausend CHF

2023

2022

 

 

 

 

 

Rückstellungen für Versicherungsleistungen

36 126

–125 864

 

Deckungskapital

–76 985

–34 179

 

Übrige versicherungstechnische Rückstellungen

–119 455

77 990

 

Veränderung der versicherungstechnischen Rückstellungen (brutto)

–160 314

–82 053

 

Das Total der Schwankungsrückstellungen bleibt im aktuellen Geschäftsjahr (analog Vorjahr) unverändert.

5 Ertrag aus Kapitalanlagen

5 Ertrag aus Kapitalanlagen

in Tausend CHF

2023

2022

 

 

 

 

 

Renditeliegenschaften

50 720

62 772

 

Nicht konsolidierte Beteiligungen

-

1 292

 

Assoziierte Organisationen

4 932

1 775

 

Festverzinsliche Wertpapiere

52 493

34 118

 

Darlehen

9 533

7 206

 

Hypotheken

18 064

16 698

 

Aktien

49 786

47 400

 

Fondsanteile

44 662

40 261

 

Alternative Anlagen

29 279

65 804

 

Flüssige Mittel

382

93

 

Übrige Kapitalanlagen

2 286

44

 

Total

262 139

277 462

 

6 Gewinne und Verluste auf Kapitalanlagen

6 Gewinne und Verluste auf Kapitalanlagen

 

In die Erfolgs- rechnung überge- führte Minderwerte (Abschreibungen)

 

Zuschreibungen

 

Realisierte Gewinne

 

Realisierte Verluste

 

Total Gewinne und Verluste auf Kapitalanlagen

 

in Tausend CHF

2023

2022

 

2023

2022

 

2023

2022

 

2023

2022

 

2023

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Renditeliegen- schaften

–12 511

–5 271

 

2 845

3 344

 

-

224

 

-

-

 

–9 666

–1 702

 

Konsolidierte Beteiligungen

-

-

 

-

-

 

-

106

 

-

–793

 

-

–687

 

Nicht konsolidierte Beteiligungen

–3 182

-

 

4 772

-

 

-

-

 

–4 008

-

 

–2 418

-

 

Assoziierte Organisationen

–28 042

–59 656

 

1 709

9 629

 

-

2 349

 

-

-

 

–26 332

–47 678

 

Festverzinsliche Wertpapiere

–543

–307

 

-

46

 

11 594

3 224

 

–18 915

–3 717

 

–7 864

–755

 

Darlehen

-

-

 

-

-

 

-

-

 

–333

–278

 

–333

–278

 

Aktien

–31 129

–66 641

 

23 244

369

 

132 506

216 375

 

–45 570

–49 217

 

79 051

100 886

 

Fondsanteile

–7 182

–102 773

 

22 728

302

 

45 624

34 644

 

–6 461

–12 806

 

54 708

–80 633

 

Derivate

-

–17 813

 

-

-

 

29 257

45 947

 

–35 623

–96 633

 

–6 365

–68 498

 

Gold

–5

-

 

-

61

 

-

27 831

 

-

-

 

–5

27 892

 

Alternative Anlagen

–1 504

–45 431

 

10 160

0

 

8 944

22 715

 

–1 746

–874

 

15 855

–23 589

 

Total

–84 098

–297 891

 

65 458

13 751

 

227 925

353 415

 

–112 655

–164 319

 

96 631

–95 044

 

7 Übriger Ertrag/Aufwand

7 Übriger Ertrag/Aufwand

in Tausend CHF

2023

2022

 

 

 

 

 

Erträge aus anderen Dienstleistungen

40 451

31 535

 

Währungsgewinne aus nicht versicherungstechnischen Positionen

79 854

72 953

 

Sonstige Erträge

1 058

486

 

Übriger Ertrag

121 363

104 975

 

 

 

 

 

Aufwendungen aus anderen Dienstleistungen

–59 715

–46 564

 

Währungsverluste aus nicht versicherungstechnischen Positionen

–164 683

–39 477

 

Sonstiger Aufwand

–19 640

–19 215

 

Übriger Aufwand

–244 039

–105 257

 

8 Nicht-operatives Ergebnis

8 Nicht-operatives Ergebnis

in Tausend CHF

2023

2022

 

 

 

 

 

Finanzierungsaufwand

–6 993

–3 494

 

Übrige Passivzinsen

–677

–2 083

 

Nicht-operatives Ergebnis

–7 670

–5 576

 

9 Steuern

9 Steuern

in Tausend CHF

2023

2022

 

 

 

 

 

Laufende Ertrags- und Kapitalsteuern

–34 164

–34 057

 

Latente Steuern

33 337

–9 102

 

Total Steuern

–827

–43 159

 

Potenzielle Steuerreduktionen aufgrund von Verlustvorträgen, das heisst aktive latente Steuern von CHF 32.1 Mio. (31.12.2022: CHF 27.6 Mio.), werden nicht berücksichtigt.

Erläuterungen zur Bilanz

10 Kapitalanlagen

10 Kapitalanlagen

in Tausend CHF

31.12.2023

31.12.2022

 

 

 

 

 

Renditeliegenschaften

2 277 393

2 261 740

 

Nicht konsolidierte Beteiligungen

84 365

82 196

 

Assoziierte Organisationen

271 260

299 478

 

Festverzinsliche Wertpapiere (aktueller Wert 31.12.2023: 6 914 121; 31.12.2022: 6 535 177) 1

7 229 298

7 322 902

 

Darlehen (aktueller Wert 31.12.2023: 924 222; 31.12.2022: 949 864) 1

957 296

1 015 799

 

Hypotheken (aktueller Wert 31.12.2023: 1 648 828; 31.12.2022: 1 483 196) 1

1 682 538

1 553 110

 

Aktien

2 322 069

2 031 328

 

Fondsanteile 2

2 322 641

2 214 001

 

Derivate

77 506

52 546

 

Gold

1 142 882

1 103 472

 

Alternative Anlagen

1 433 513

1 410 387

 

Flüssige Mittel

200 847

190 790

 

Übrige Kapitalanlagen

31 672

20 655

 

Total Kapitalanlagen 3

20 033 280

19 558 404

 

 

 

 

 

1 exkl. Marchzinsen der festverzinslichen Kapitalanlagen (Rechnungsabgrenzungen)

33 465

30 073

 

2 davon Einanlegerfonds Mobifonds Pension Horizon

297 683

282 445

 

3 exkl. Flüssige Mittel (nicht Teil der Kapitalanlagen)

211 341

221 612

 

 

 

 

 

Mobifonds Pension Horizon

 

 

 

in Tausend CHF

31.12.2023

31.12.2022

 

Festverzinsliche Wertschriften

109 957

68 849

 

Aktien

29 767

29 733

 

Fondsanteile

92 999

110 213

 

Alternative Anlagen

59 967

67 686

 

Übrige Kapitalanlagen

4 993

5 964

 

Mobifonds Pension Horizon

297 683

282 445

 

Wertberichtigungen

 

 

 

in Tausend CHF

31.12.2023

31.12.2022

 

Nicht konsolidierte Beteiligungen

–37 957

–41 740

 

Assoziierte Organisationen

–48 634

–35 538

 

Darlehen

–525

–525

 

Aktien

–49 665

–72 895

 

Fondsanteile

–74 756

–115 554

 

Derivate

-

–12 861

 

Gold

–5

-

 

Alternative Anlagen

–3 972

–48 484

 

Total Wertberichtigungen auf Kapitalanlagen

–215 514

–327 597

 

Zu Anschaffungswerten abzüglich Wertberichtigung bewertete Kapitalanlagen

 

 

 

in Tausend CHF

31.12.2023

31.12.2022

 

 

 

 

 

Alternative Anlagen

1 161

48 506

 

Derivate

Aktueller Wert aktiv Kapitalanlagen

 

Aktueller Wert passiv sonstige Verbindlichkeiten

 

in Tausend CHF

31.12.2023

31.12.2022

 

31.12.2023

31.12.2022

 

 

 

 

 

 

 

 

Devisen

 

 

 

 

 

 

Zu Absicherungszwecken

77 506

52 546

 

10

286

 

11 Kapitalanlagen aus anteilsgebundener Lebensversicherung

11 Kapitalanlagen aus anteilsgebundener Lebensversicherung

 

Auf Rechnung und Risiko Dritter

 

Aus Kapitalisations- geschäft

 

Total

 

in Tausend CHF

31.12.2023

31.12.2022

 

31.12.2023

31.12.2022

 

31.12.2023

31.12.2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Festverzinsliche Wertschriften

-

-

 

94 729

75 302

 

94 729

75 302

 

Fondsanteile

1 280 773

980 532

 

7 359

5 717

 

1 288 132

986 249

 

Übrige Kapitalanlagen

51 562

64 862

 

2 779

2 245

 

54 341

67 106

 

Kapitalanlagen aus anteilsgebundener Lebensversicherung

1 332 335

1 045 394

 

104 867

83 264

 

1 437 202

1 128 657

 

Der Bestand von Fondsanteilen im eigenen Portefeuille der Schweizerischen Mobiliar Lebensversicherungs-Gesellschaft AG beträgt TCHF 978.4 (31.12.2022: TCHF 344.8).

Der Bestand von Zerobonds im eigenen Portefeuille der Schweizerischen Mobiliar Lebensversicherungs-Gesellschaft AG beträgt CHF 16.3 Mio. (31.12.2022: CHF 17.0 Mio.).

12 Anlagespiegel

12 Anlagespiegel

Renditeliegenschaften

Renditeliegenschaften (Kapitalanlagen)

 

in Tausend CHF

2023

2022

 

 

 

 

 

Nettobuchwert 01.01.

2 261 740

2 256 681

 

 

 

 

 

Anschaffungswerte

 

 

 

Stand 01.01.

1 681 143

1 666 569

 

Zugänge

39 442

25 157

 

Abgänge

–160

–10 583

 

Stand 31.12.

1 720 426

1 681 143

 

 

 

 

 

Kumulierte Abschreibungen

 

 

 

Stand 01.01.

–70 043

–68 926

 

Abschreibungen

–12 511

–5 260

 

Zuschreibungen

2 845

3 333

 

Abgänge

-

810

 

Stand 31.12.

–79 709

–70 043

 

 

 

 

 

Neubewertungsreserven (vor Abzug latenter Steuern)

636 677

650 640

 

 

 

 

 

Nettobuchwert 31.12.

2 277 393

2 261 740

 

– Davon Anlageliegenschaften im Bau

31 798

25 857

 

– Davon unbebaute Grundstücke

28 480

39 490

 

 

 

 

 

Differenz zwischen aktuellen Werten und Anschaffungswerten

556 968

580 597

 

Im abgeschlossenen Geschäftsjahr liegt der durchschnittliche marktwertgewichtete reale Diskontierungssatz des Portfolios bei 2.9% (31.12.2022: 2.8%), wobei die Spanne der einzelnen Liegenschaften von 2.2% bis 4.0% (31.12.2022: 2.1% bis 4.0%) reicht.

Nicht konsolidierte Beteiligungen und Immaterielle Anlagen

Nicht konsolidierte Beteiligungen (Kapitalanlagen)

 

Immaterielle Anlagen

 

in Tausend CHF

2023

2022

 

2023

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

Nettobuchwert 01.01.

82 196

75 958

 

35 291

35 182

 

 

 

 

 

 

 

 

Anschaffungswerte

 

 

 

 

 

 

Stand 01.01.

123 936

117 698

 

124 293

126 970

 

Zugänge

9 698

6 238

 

10 948

10 196

 

Zugang zum Konsolidierungskreis

0

-

 

196

-

 

Abgänge

–11 313

-

 

–13 115

–12 873

 

Stand 31.12.

122 322

123 936

 

122 322

124 293

 

 

 

 

 

 

 

 

Kumulierte Abschreibungen

 

 

 

 

 

 

Stand 01.01.

–41 740

–41 740

 

–89 002

–91 788

 

Planmässige Abschreibungen

-

-

 

–11 215

–9 990

 

Sonderabschreibung

–3 182

-

 

–209

-

 

Zuschreibungen

4 772

-

 

-

-

 

Abgänge

2 193

-

 

13 103

12 775

 

Stand 31.12.

–37 957

–41 740

 

–87 324

–89 002

 

 

 

 

 

 

 

 

Nettobuchwert 31.12.

84 365

82 196

 

34 998

35 291

 

Assoziierte Organisationen

Assoziierte Organisationen (Kapitalanlagen)

 

in Tausend CHF

2023

2022

 

 

 

 

 

Bilanzwert 01.01.

299 478

334 881

 

Zugänge aus Investitionen

3 094

3 067

 

Abgänge aus Devestitionen

-

–2 586

 

Anteil am Ergebnis der assoziierten Organisationen

–26 379

–34 110

 

Erhaltene Dividenden

–4 932

–1 775

 

 

 

 

 

Bilanzwert 31.12.

271 260

299 478

 

Sachanlagen

Betriebsliegenschaften

 

Anlagen und Einrichtungen

 

Total Sachanlagen

 

in Tausend CHF

2023

2022

 

2023

2022

 

2023

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nettobuchwert 01.01.

171 679

180 050

 

50 476

49 555

 

222 155

229 604

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Anschaffungswerte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand 01.01.

384 988

386 037

 

120 573

120 403

 

505 560

506 441

 

Zugänge

-

-

 

10 512

14 372

 

10 512

14 372

 

Zugang zum Konsolidierungskreis

4 800

-

 

40

62

 

4 840

62

 

Abgänge

-

–413

 

–8 877

–14 895

 

–8 877

–15 308

 

Reklassifikation

-

–637

 

-

637

 

-

-

 

Währungseinfluss

-

-

 

–10

–6

 

–10

–6

 

Stand 31.12.

389 788

384 988

 

122 237

120 573

 

512 025

505 560

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kumulierte Abschreibungen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand 01.01.

–213 309

–205 988

 

–70 096

–70 849

 

–283 405

–276 836

 

Planmässige Abschreibungen

–7 334

–7 321

 

–15 053

–14 093

 

–22 387

–21 414

 

Währungseinfluss

-

-

 

7

3

 

7

3

 

Abgänge

-

-

 

8 788

14 842

 

8 788

14 842

 

Stand 31.12.

–220 642

–213 309

 

–76 354

–70 096

 

–296 997

–283 405

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nettobuchwert 31.12.

169 145

171 679

 

45 883

50 476

 

215 029

222 155

 

13 Theoretischer Anlagespiegel Goodwill

13 Theoretischer Anlagespiegel Goodwill

 

Theoretischer Goodwill

 

in Tausend CHF

2023

2022

 

 

 

 

 

Nettobuchwert 01.01.

517 067

607 270

 

 

 

 

 

Anschaffungswerte

 

 

 

Stand 01.01.

1 109 824

1 114 712

 

Zugänge

11 695

11 945

 

Abgänge

–349

–16 833

 

Stand 31.12.

1 121 169

1 109 824

 

 

 

 

 

Kumulierte Abschreibungen

 

 

 

Stand 01.01.

–592 757

–507 442

 

Abschreibungen

–87 965

–95 311

 

Sonderabschreibungen

–6 740

-

 

Auflösungen

79

-

 

Abgänge

90

9 995

 

Stand 31.12.

–687 294

–592 757

 

 

 

 

 

Nettobuchwert 31.12.

433 876

517 067

 

Der aus Akquisitionen resultierende Goodwill wird per Erwerbszeitpunkt mit dem Konzerneigenkapital verrechnet.

Bei einer theoretischen Bilanzierung des Goodwills ergäben sich folgende Auswirkungen auf die Konzernrechnung:

Auswirkung Erfolgsrechnung

 

 

 

in Tausend CHF

2023

2022

 

 

 

 

 

Konsolidierter Gewinn

383 960

311 011

 

Nettoamortisation Goodwill

–94 537

–85 315

 

Theoretischer konsolidierter Gewinn inkl. Nettoamortisation Goodwill

289 423

225 696

 

Auswirkungen Bilanz

 

 

 

in Tausend CHF

31.12.2023

31.12.2022

 

 

 

 

 

Konsolidiertes Eigenkapital gemäss Bilanz

6 226 995

5 880 821

 

Theoretische Bilanzierung Nettobuchwert Goodwill

433 876

517 067

 

Theoretisches konsolidiertes Eigenkapital inkl. Nettobuchwert Goodwill

6 660 871

6 397 887

 

14 Forderungen

14 Forderungen

in Tausend CHF

31.12.2023

31.12.2022

 

 

 

 

 

Forderungen gegenüber Rückversicherern

29 132

14 397

 

Forderungen gegenüber Versicherungsnehmern

217 613

212 021

 

./. Wertberichtigungen

–109 477

–102 345

 

Forderungen gegenüber Agenturen/Vermittlern

8 815

14 162

 

./. Wertberichtigungen

–211

–211

 

Forderungen gegenüber Versicherungsunternehmen

12 563

9 757

 

Forderungen gegenüber Beteiligungen und anderen nahe stehenden Unternehmen und Personen

1 286

833

 

Forderungen gegenüber Pensionskassen

516

749

 

Forderungen gegenüber Steuerbehörden

21 441

32 143

 

Forderungen andere Dienstleistungen

5 612

7 001

 

./. Wertberichtigungen

–250

–190

 

Übrige Forderungen

17 225

12 119

 

./. Wertberichtigungen

–337

–467

 

Total Forderungen

203 927

199 970

 

15 Versicherungstechnische Rückstellungen

15 Versicherungstechnische Rückstellungen

in Tausend CHF

31.12.2023

31.12.2022

 

 

 

 

 

Prämienüberträge

734 857

709 096

 

Rückstellung für Versicherungsleistungen

6 473 134

6 511 496

 

Deckungskapital

3 496 744

3 419 759

 

Rückstellungen für gutgeschriebene Überschussbeteiligungen der Versicherten

28 093

24 255

 

Rückstellungen für künftige Überschussbeteiligungen der Versicherten

375 541

354 422

 

Übrige versicherungstechnische Rückstellungen

1 199 398

1 079 773

 

Versicherungstechnische Rückstellungen (brutto)

12 307 767

12 098 801

 

 

 

 

 

Prämienüberträge

–27 621

–24 184

 

Rückstellung für Versicherungsleistungen

–235 943

–179 019

 

Rückstellungen für künftige Überschussbeteiligungen der Versicherten

–691

–1 059

 

Versicherungstechnische Rückstellungen Anteil Rückversicherer

–264 255

–204 262

 

 

 

 

 

Prämienüberträge

707 237

684 912

 

Rückstellung für Versicherungsleistungen

6 237 191

6 332 477

 

Deckungskapital

3 496 744

3 419 759

 

Rückstellungen für gutgeschriebene Überschussbeteiligungen der Versicherten

28 093

24 255

 

Rückstellungen für künftige Überschussbeteiligungen der Versicherten

374 850

353 363

 

Übrige versicherungstechnische Rückstellungen

1 199 398

1 079 773

 

Versicherungstechnische Rückstellungen für eigene Rechnung (netto)

12 043 512

11 894 538

 

Der durchschnittlich gewichtete Diskontsatz bei den zu diskontierenden versicherungstechnischen Rückstellungen (CHF) beträgt 1.06% (31.12.2022: 1.07%). Von der Rückstellung für Versicherungsleistungen betreffen 28% (31.12.2022: 29%) Rückstellungen mit biometrischen Risiken. Vom Deckungskapital wurden 62% (31.12.2022: 61%) für Sparversicherungen mit von der Schweizerischen Mobiliar Lebensversicherungs-Gesellschaft gegebener Garantie gebildet.

Versicherungstechnische Rück- stellungen (brutto) in Tausend CHF

Prämien- übertrag

Rückstellungen für Versiche- rungsleis- tungen

Deckungs- kapital

Rückstellung für die gutgeschriebenen Überschuss- beteiligungen

Rückstellungen für künftige Überschuss- beteiligungen

Übrige technische Rückstel- lungen

Total versiche- rungstech- nische Rückstellungen (brutto)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand per 31.12.2021

687 966

6 387 388

3 385 580

16 641

447 959

1 157 642

12 083 176

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Verwendung

-

–1 038 010

–310 825

–8 214

–48 784

-

–1 405 833

 

Erfolgswirksame Auflösungen/ Bildungen

21 130

1 162 118

345 004

15 829

–44 754

–77 869

1 421 458

 

Stand per 31.12.2022

709 096

6 511 496

3 419 759

24 255

354 422

1 079 773

12 098 801

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Verwendung

-

–1 054 334

–287 318

–5 651

–47 577

-

–1 394 880

 

Erfolgswirksame Auflösungen/ Bildungen

25 762

1 015 972

364 303

9 488

68 697

119 625

1 603 846

 

Stand per 31.12.2023

734 857

6 473 134

3 496 744

28 093

375 541

1 199 398

12 307 767

 

Schadenabwicklung im Nicht-Lebenversicherungsgeschäft

Analyse der Schadenabwicklung

in Mio. CHF

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

Schaden- anfalljahr

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

 

Am Ende des Schadenjahres

1 709

1 717

1 844

1 774

1 943

1 926

2 169

2 294

2 216

2 395

 

 

1 Jahr später

1 720

1 692

1 855

1 783

1 954

1 926

2 165

2 361

2 250

 

 

 

2 Jahre später

1 667

1 693

1 828

1 752

1 923

1 908

2 127

2 370

 

 

 

 

3 Jahre später

1 645

1 685

1 781

1 725

1 915

1 914

2 296

 

 

 

 

 

4 Jahre später

1 630

1 655

1 762

1 717

1 906

1 911

 

 

 

 

 

 

5 Jahre später

1 610

1 627

1 755

1 715

1 900

 

 

 

 

 

 

 

6 Jahre später

1 599

1 620

1 750

1 802

 

 

 

 

 

 

 

 

7 Jahre später

1 589

1 619

1 751

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 Jahre später

1 592

1 612

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9 Jahre später

1 593

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Geschätzte Schadenauf- wendungen

1 593

1 612

1 751

1 802

1 900

1 911

2 296

2 370

2 250

2 395

19 880

 

Bereits angefallene Schadenzahlungen

–1 373

–1 463

–1 548

–1 720

–1 766

–1 751

–2 135

–2 224

–1 971

–1 379

–17 329

 

Rückstellungen für Versicherungsleistungen (brutto) der letzten 10 Jahre

220

149

204

82

134

160

161

146

279

1 016

2 551

 

Schadenrückstellungen vor 2014 (brutto)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 016

 

Rückstellung indirektes Geschäft

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

97

 

Rückstellungen für Versicherungsleistungen (brutto)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 664

 

Anteil Rückversicherung

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

–219

 

Rückstellungen für Versicherungsleistungen (netto)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 445

 

16 Versicherungstechnische Rückstellungen aus anteilsgebundener Lebensversicherung

16 Versicherungstechnische Rückstellungen aus anteilsgebundener Lebensversicherung

 

Auf Rechnung und Risiko Dritter

 

Aus Kapitalisations- geschäft

 

Total

 

in Tausend CHF

31.12.2023

31.12.2022

 

31.12.2023

31.12.2022

 

31.12.2023

31.12.2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Versicherungstechnische Rückstellungen aus anteilsgebundener Lebensversicherung

1 332 201

1 045 049

 

90 794

68 854

 

1 422 996

1 113 903

 

17 Nichtversicherungstechnische (finanzielle) Rückstellungen

17 Nichtversicherungstechnische (finanzielle) Rückstellungen

in Tausend CHF

Steuer- rückstellungen

Sonstige Rückstellungen

Total nichttechnische (finanzielle) Rückstellungen

 

 

 

 

 

 

Stand per 31.12.2021

616 026

37 033

653 060

 

 

 

 

 

 

Verwendung

-

–1 768

–1 768

 

Auflösung

–159 563

–1 519

–161 082

 

Währungseinfluss

–0

-

–0

 

Bildung

31 819

35 336

67 155

 

Stand per 31.12.2022

488 282

69 082

557 364

 

 

 

 

 

 

Verwendung

-

–9 898